Cross-border · Section 195 · FEMA
Foreign remittance, रिलेटेड-पार्टी प्रायसिंग आणि ट्रीटी पोझिशन्स — या तिन्ही ठिकाणी स्क्रुटिनी सर्वात जास्त असते. योग्य पेपर वेळेवर तयार असतील तर पुढची केस अर्धी सोपी होते.
कामात काय समाविष्ट आहे
फीस
परदेशातील व्यवहारांची फीस कामाच्या स्वरूपावर अवलंबून असते. सर्व माहिती पाहिल्यानंतर आम्ही निश्चित फीस आधीच सांगतो.
एक परदेशी पेमेंट — forms आणि certificate
₹2,500 पासून सुरू · प्रति remittance · + GST
कामाची व्याप्ती पाहून निश्चित फीस ठरवली जाईल
Related party transactions असलेल्या companies
₹35,000 पासून सुरू · + GST
कामाची व्याप्ती पाहून निश्चित फीस ठरवली जाईल
परदेशी company जिला भारतात व्यवसाय सुरू करायचा आहे
₹50,000 पासून सुरू · + GST
कामाची व्याप्ती पाहून फी नक्की केली जाते
या पेजवर दिलेली माहिती सामान्य माहिती आहे, professional advice नाही. Tax बाबतचे निर्णय तथ्य आणि त्यावेळच्या कायद्यावर अवलंबून असतात — तुमच्या केससाठी आमच्याशी चर्चा करा.
परदेशी पेमेंटवर कमी TDS किंवा चुकीची treaty निवडणे आज समस्या वाटत नाही. पण assessment च्या वेळी हे व्याज आणि penalty सह समोर येते, आणि तोपर्यंत पैसे देशाबाहेर गेलेले असतात.
बऱ्याच परदेशी remittances साठी forms आणि CA certificate लागतात. ही फक्त औपचारिकता नाही — याच सर्टिफिकेटमध्ये ठरते की किती tax कापायचा होता, आणि हाच रेकॉर्ड नंतर तपासला जातो.
व्याप्ती
तुम्हाला सर्वच सेवांची गरज असेल असे नाही. आधी व्यवहाराचे स्वरूप पाहून आम्ही सांगतो की नक्की काय आवश्यक आहे.
Non-resident ला पेमेंट करताना tax कापायचा की नाही, आणि किती — हे पेमेंटचे स्वरूप आणि treaty वर अवलंबून असते. हे पेमेंट करण्यापूर्वीच ठरले पाहिजे.
Remittance साठी हमीपत्र आणि CA certificate. रक्कम, purpose code आणि treaty position — तिन्ही गोष्टी जुळणे आवश्यक आहे.
Group companies मधील व्यवहारांचे arm's length analysis, benchmarking study, आणि accountant's report (Form 3CEB) — ज्याची due date audit पेक्षा वेगळी असते.
मोठ्या आंतरराष्ट्रीय समूहांसाठी अतिरिक्त कागदपत्रे. थ्रेशोल्ड ओलांडला जात आहे की नाही, हे आधीच तपासून घेणे केव्हाही चांगले.
परदेशी company चा भारतातील कर्मचारी, office, warehouse किंवा एजंट — अनेकदा नकळत PE तयार होते. याचा अर्थ भारतात tax भरण्याची जबाबदारी येते.
Software, licence किंवा सपोर्ट फीचे स्वरूप — यावरच टॅक्स रेट ठरतो. या क्षेत्रात सर्वात जास्त कायदेशीर वाद होतात.
Tax Residency Certificate, घोषणापत्र आणि मालकी हक्क — याशिवाय टॅक्स सवलतीचा दावा करणे कठीण होते.
Subsidiary, LLP किंवा branch/liaison office — FEMA आणि FDI नियमांनुसार कोणती रचना योग्य आहे याची निवड.
TP adjustment, withholding मागणी किंवा PE ची केस — सरकारी विभागासमोर बाजू मांडणे आणि appeal करणे.
महत्त्वाचे मुद्दे
अशा परिस्थितीत टॅक्सची जोखीम हळूहळू वाढत जाते आणि काही वर्षांनी अचानक समोर येते.
हे transfer pricing आणि withholding या दोन्ही क्षेत्रांत येते. यासाठी करार आणि फायद्याची चाचणी दोन्ही आवश्यक आहेत.
पेमेंटच्या स्वरूपावरून TDS लागेल की नाही हे ठरते. साध्या invoice वरून हे स्पष्ट होत नाही.
कामाचा कालावधी आणि स्वरूप पाहून PE चा प्रश्न निर्माण होऊ शकतो.
व्यवहार कमी असला तरी, related party व्यवहार असल्याने documentation ची गरज भासू शकते.
व्याजदर आणि हमी शुल्क — दोन्ही arm's length चाचणीच्या कक्षेत येतात।
Valuation आणि FDI reporting ची ठराविक वेळ असते; ती चुकल्यास penalty लागते.
प्रक्रिया
Agreement, invoice आणि पैसे कशासाठी दिले जात आहेत — हाच मुख्य आधार आहे.
देशांतर्गत कायदा आणि treaty दोन्ही तपासून लेखी position, त्यामागच्या कारणांसह.
Certificate, forms आणि अभ्यास — जे काही आवश्यक आहे, ते payment किंवा शेवटच्या तारखेपूर्वी.
Working papers file मध्ये तयार असतात, जेणेकरून assessment आल्यास reply तयार असेल.
बहुतेक वेळा हो — बँक आपल्या प्रक्रियेसाठी forms मागते. काही विशिष्ट प्रकरणांमध्ये सवलतही असते. उद्देश आणि रक्कम सांगा, आम्ही आधीच स्पष्ट करू.
नियम transaction च्या मूल्यावर आणि स्वरूपावर अवलंबून असतो, फक्त नफ्यावर नाही. एकदा यादी पाहून आम्ही स्पष्ट सांगतो की report आवश्यक आहे की नाही — या विषयात अंदाज लावणे महागात पडू शकते.
Non-resident चे Tax Residency Certificate आणि विहित घोषणापत्र, तसेच उत्पन्नाचा प्रकार treaty च्या त्या कलमात बसत असल्याची खात्री. ही कागदपत्रे payment च्या वेळी लागतात, assessment च्या वेळी नाही.
अशा वेळी जास्त दराने टॅक्स कपातीचा नियम लागतो, तरीही काही अटी पूर्ण केल्यास दिलासा मिळू शकतो. याचे नियोजन आधीच करणे गरजेचे आहे.
हे तुमच्या business plan वर अवलंबून आहे — काय काम असेल, नफा परत न्यायचा आहे का आणि जबाबदारी कुठे ठेवायची आहे. आम्ही तिन्ही पर्यायांची लेखी तुलना देतो, मग तुम्ही ठरवा.
Reply आणि documentation चा दर्जाच केसचा निकाल ठरवतो. कागदपत्रे पाठवा — आम्ही आधी तुमच्या स्थितीचे प्रामाणिक मूल्यांकन करू, मग strategy ठरवू।
आणखी बरेच काही
कोणत्या देशात, कशासाठी आणि किती — सुरुवात करण्यासाठी एवढे पुरेसे आहे. कोणती कागदपत्रे लागतील ते आम्ही सांगू. यासाठी कोणतेही शुल्क नाही.