Crypto · VDA · Section 115BBH
ਐਕਸਚੇਂਜ ਤੋਂ ਡਾਟਾ ਡਿਪਾਰਟਮੈਂਟ ਕੋਲ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਪਹੁੰਚ ਚੁੱਕਾ ਹੈ। ਸਹੀ ਗਣਨਾ, Schedule VDA ਅਤੇ 194S ਦਾ TDS ਮੈਚ — ਇਹ ਤਿੰਨੋਂ ਇਕੱਠੇ ਕਰਨੇ ਪੈਂਦੇ ਹਨ।
ਕੰਮ ਵਿੱਚ ਕੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ
Fees
Crypto ਦਾ ਕੰਮ transaction ਦੀ ਗਿਣਤੀ 'ਤੇ ਚੱਲਦਾ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ ਕੀਮਤ ਇੱਥੇ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਹੈ। Statement ਦੇਖ ਕੇ ਅਸੀਂ ਕੰਮ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਸਹੀ ਫੀਸ ਦੱਸ ਦਿੰਦੇ ਹਾਂ।
ਇੱਕ Indian exchange, ਸਿੱਧੀ ਖਰੀਦ-ਵੇਚ, ਘੱਟ transactions
₹3,500 ਤੋਂ ਸ਼ੁਰੂ · + GST
ਸਹੀ fee ਕੰਮ ਦੇਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਤੈਅ ਹੁੰਦੀ ਹੈ
ਕਈ exchanges, P2P deals, wallets ਜਾਂ ਵਿਦੇਸ਼ੀ platforms
₹7,500 ਤੋਂ ਸ਼ੁਰੂ · + GST
ਸਹੀ fee ਕੰਮ ਦੇਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਤੈਅ ਹੁੰਦੀ ਹੈ
ਪਿਛਲੇ ਸਾਲਾਂ ਦੀ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਡਿਕਲੇਅਰ ਨਹੀਂ ਹੋਈ, ਜਾਂ notice ਆ ਗਿਆ
₹15,000 ਤੋਂ ਸ਼ੁਰੂ · + GST
ਸਹੀ ਫੀਸ ਕੰਮ ਦੇ ਸਕੋਪ ਨੂੰ ਦੇਖ ਕੇ ਤੈਅ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ
ਇਸ ਪੇਜ 'ਤੇ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਜਾਣਕਾਰੀ ਸਿਰਫ ਆਮ ਜਾਣਕਾਰੀ ਹੈ, ਕੋਈ ਪ੍ਰੋਫੈਸ਼ਨਲ ਸਲਾਹ ਨਹੀਂ। ਟੈਕਸ ਦੀ ਸਥਿਤੀ ਤੱਥਾਂ ਅਤੇ ਉਸ ਸਮੇਂ ਦੇ ਕਾਨੂੰਨ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ — ਆਪਣੇ ਕੇਸ ਲਈ ਸਾਡੇ ਨਾਲ ਗੱਲ ਕਰੋ।
ਟੈਕਸ ਪੈਸੇ ਕਢਵਾਉਣ 'ਤੇ ਨਹੀਂ, transfer 'ਤੇ ਲੱਗਦਾ ਹੈ। ਇੱਕ ਕੋਇਨ ਵੇਚ ਕੇ ਦੂਜਾ ਖਰੀਦਿਆ — ਉਹ ਵੀ transfer ਹੈ। ਬੈਂਕ ਵਿੱਚ ਪੈਸਾ ਆਇਆ ਜਾਂ ਨਹੀਂ, ਇਸ ਨਾਲ ਫਰਕ ਨਹੀਂ ਪੈਂਦਾ।
ਇੰਡੀਅਨ ਐਕਸਚੇਂਜ 194S ਦੇ ਤਹਿਤ 1% TDS ਕੱਟ ਕੇ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ ਉਹ ਤੁਹਾਡੇ AIS/26AS ਵਿੱਚ ਆਉਂਦਾ ਹੈ। ITR ਵਿੱਚ ਉਹ ਐਂਟਰੀਆਂ ਨਾ ਹੋਣ ਤਾਂ ਮਿਸਮੈਚ notice ਸਿੱਧਾ ਆਉਂਦਾ ਹੈ।
ਨਿਯਮ
ਇਹ ਨਾਰਮਲ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨ ਵਾਂਗ ਨਹੀਂ ਚੱਲਦਾ — ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਐਕਟ ਵਿੱਚ VDA ਲਈ ਵੱਖਰਾ ਸੈਕਸ਼ਨ ਹੈ, ਅਤੇ ਉਸ ਵਿੱਚ ਛੋਟ ਬਹੁਤ ਘੱਟ ਹੈ।
ਸੈਕਸ਼ਨ 115BBH ਦੇ ਤਹਿਤ VDA transfer ਦੇ ਫਾਇਦੇ 'ਤੇ ਫਲੈਟ 30% (ਪਲੱਸ ਸਰਚਾਰਜ ਅਤੇ ਸੈੱਸ)। ਤੁਹਾਡੀ ਇਨਕਮ ₹5 ਲੱਖ ਹੋਵੇ ਜਾਂ ₹50 ਲੱਖ — ਰੇਟ ਉਹੀ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ।
ਖਰੀਦਣ ਦੀ ਲਾਗਤ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ ਕੁਝ ਵੀ ਘੱਟ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ — ਨਾ ਐਕਸਚੇਂਜ ਫੀਸ, ਨਾ ਇੰਟਰਨੈੱਟ, ਨਾ ਲੈਪਟਾਪ, ਨਾ ਐਡਵਾਈਜ਼ਰੀ ਫੀਸ। ਇਸ ਲਈ “ਖਰਚੇ ਕੱਢ ਕੇ” ਵਾਲੀ ਕੈਲਕੂਲੇਸ਼ਨ ਇੱਥੇ ਕੰਮ ਨਹੀਂ ਕਰਦੀ।
ਇੱਕ coin ਦੇ loss ਨੂੰ ਦੂਜੇ coin ਦੇ profit ਨਾਲ adjust ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ, salary ਜਾਂ business income ਨਾਲ ਤਾਂ ਬਿਲਕੁਲ ਨਹੀਂ। ਅਤੇ loss ਅਗਲੇ ਸਾਲ carry forward ਵੀ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ।
Transfer ਉੱਤੇ 1% TDS। Indian exchange ਖੁਦ ਕੱਟ ਲੈਂਦਾ ਹੈ; P2P ਅਤੇ wallet-to-wallet ਵਿੱਚ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ buyer ਦੀ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਇਹ TDS ਤੁਹਾਡਾ credit ਹੈ — claim ਕਰਨਾ ਤੁਹਾਡੇ ਹੱਥ ਵਿੱਚ ਹੈ।
ITR ਵਿੱਚ VDA ਲਈ ਅਲੱਗ schedule ਹੈ ਜਿਸ ਵਿੱਚ acquisition date, transfer date, cost ਅਤੇ consideration ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਸਿਰਫ਼ net figure ਪਾ ਦੇਣਾ ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ query ਖੜ੍ਹੀ ਕਰਦਾ ਹੈ।
ਬਿਨਾਂ ਪੈਸੇ ਦੇ ਮਿਲਿਆ ਹੋਇਆ VDA receiver ਦੇ ਹੱਥ ਵਿੱਚ taxable ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ। Mining ਜਾਂ staking ਤੋਂ ਆਇਆ reward, ਅਤੇ ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ ਉਸਦਾ transfer — ਦੋਵੇਂ ਅਲੱਗ events ਹਨ।
Cases
ਹਰ case ਦਾ data source ਅਲੱਗ ਹੁੰਦਾ ਹੈ — ਇਸ ਲਈ ਪਹਿਲਾ ਕੰਮ statement ਕੱਢਣਾ ਅਤੇ reconcile ਕਰਨਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, computation ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ।
WazirX, CoinDCX, Zebpay ਵਰਗੇ accounts — trade report download, 194S TDS ਦਾ 26AS/AIS ਨਾਲ ਮਿਲਾਨ, ਅਤੇ Schedule VDA।
Binance, Bybit, OKX ਜਾਂ P2P deals। ਇੱਥੇ TDS ਆਪਣੇ ਆਪ ਨਹੀਂ ਕੱਟਦਾ, ਅਤੇ ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ resident ਹੋ ਤਾਂ foreign holdings ਦੀ reporting ਦਾ ਸਵਾਲ ਵੀ ਅਲੱਗ ਤੋਂ ਖੜ੍ਹਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
MetaMask, Ledger, Trust Wallet। On-chain data ਤੋਂ transfers ਕੱਢ ਕੇ cost basis ਬਣਾਉਂਦੇ ਹਾਂ — ਇਹੀ ਸਭ ਤੋਂ ਜ਼ਿਆਦਾ ਸਮਾਂ ਲੈਂਦਾ ਹੈ।
Reward ਮਿਲਣ 'ਤੇ ਇੱਕ treatment, ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ ਵੇਚਣ 'ਤੇ ਦੂਜੀ। ਦੋਵੇਂ ਅਲੱਗ-ਅਲੱਗ record ਕਰਨੇ ਪੈਂਦੇ ਹਨ ਨਹੀਂ ਤਾਂ double taxation ਦਾ risk ਬਣਦਾ ਹੈ।
NFT ਵੀ VDA ਦੀ definition ਵਿੱਚ ਆ ਸਕਦਾ ਹੈ। Royalty ਅਤੇ secondary sale ਦਾ treatment ਅਲੱਗ ਦੇਖਣਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ।
Freelancer ਜਾਂ business ਨੂੰ USDT/BTC ਵਿੱਚ payment ਮਿਲੀ — ਉਹ business income ਹੈ, VDA gain ਨਹੀਂ। ਦੋ ਅਲੱਗ heads, ਦੋ ਅਲੱਗ rates।
Process
ਸਾਰੇ exchanges, wallets ਅਤੇ P2P ਦੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਇੱਕ ਥਾਂ। ਜੋ ਜਾਣਕਾਰੀ ਘੱਟ ਹੈ, ਅਸੀਂ ਉਸਦੀ ਲਿਸਟ ਬਣਾ ਕੇ ਮੰਗਦੇ ਹਾਂ।
AIS, 26AS ਅਤੇ exchange ਰਿਪੋਰਟ ਦਾ ਮਿਲਾਨ। 194S TDS ਦੀ ਹਰ ਐਂਟਰੀ ਮੈਚ ਹੋਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ।
Cost basis, transfer-wise gain, ਅਤੇ business income ਬਨਾਮ VDA gain ਦੀ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਵੰਡ।
Schedule VDA ਦੇ ਨਾਲ ITR file, ਅਤੇ working papers ਤੁਹਾਨੂੰ ਦੇ ਦਿੰਦੇ ਹਾਂ — notice ਆਵੇ ਤਾਂ ਜਵਾਬ ਤਿਆਰ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ।
ਹਾਂ। ਨੁਕਸਾਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਲੱਗਦਾ, ਪਰ ਟ੍ਰਾਂਜੈਕਸ਼ਨਾਂ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਨੀ ਪੈਂਦੀ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ exchange ਨੇ ਉਹ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰ ਦਿੱਤੀਆਂ ਹਨ। ਰਿਪੋਰਟ ਨਾ ਕਰਨ ਨਾਲ ਡਾਟਾ ਮੈਚ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ — ਅਤੇ ਇਹੀ notice ਆਉਣ ਦਾ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡਾ ਕਾਰਨ ਹੈ।
ਨਹੀਂ। VDA ਦੇ ਮਾਮਲੇ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਐਸੇਟ ਦਾ ਨੁਕਸਾਨ ਦੂਜੇ ਐਸੇਟ ਦੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਨਾਲ ਸੈੱਟ-ਆਫ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ। ਇਸ ਲਈ ਕਈ ਵਾਰ ਟੈਕਸ ਕੁੱਲ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੋਂ ਵੀ ਜ਼ਿਆਦਾ ਬਣ ਜਾਂਦਾ ਹੈ — ਇਹ ਗੱਲ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਪਤਾ ਹੋਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ, filing ਵਾਲੇ ਦਿਨ ਨਹੀਂ।
ਹਾਂ। 1% TDS ਸਿਰਫ਼ ਐਡਵਾਂਸ ਕਲੈਕਸ਼ਨ ਹੈ, ਫਾਈਨਲ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ। ਅਸਲ ਟੈਕਸ 30% 'ਤੇ ਬਣਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਕੱਟਿਆ ਹੋਇਆ TDS ਉਸ ਵਿੱਚ ਐਡਜਸਟ ਹੁੰਦਾ ਹੈ — ਉਸਨੂੰ ਕਲੇਮ ਕਰਨ ਲਈ return file ਕਰਨਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ।
ਇਹ ਤੁਹਾਡੇ ਰਿਹਾਇਸ਼ੀ ਸਟੇਟਸ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਭਾਰਤ ਦੇ ਨਿਵਾਸੀ ਹੋ, ਤਾਂ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਸੰਪਤੀਆਂ ਦੀ ਵੱਖਰੀ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਕਰਨੀ ਪੈਂਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਸ ਵਿੱਚ ਗਲਤੀ ਹੋਣ 'ਤੇ penalty ਤੁਹਾਡੀ ਕਮਾਈ ਤੋਂ ਵੀ ਕਿਤੇ ਜ਼ਿਆਦਾ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਅਸੀਂ ਹਰ ਕੇਸ ਨੂੰ ਦੇਖ ਕੇ ਸਹੀ ਸਲਾਹ ਦਿੰਦੇ ਹਾਂ।
ਦੇਣ ਵਾਲੇ ਅਤੇ ਲੈਣ ਵਾਲੇ — ਦੋਵਾਂ ਲਈ ਨਿਯਮ ਵੱਖਰੇ ਹਨ, ਅਤੇ ਰਿਸ਼ਤਾ ਕੀ ਹੈ ਇਸ ਨਾਲ ਵੀ ਫਰਕ ਪੈਂਦਾ ਹੈ। ਵੇਰਵੇ ਭੇਜ ਦਿਓ, ਅਸੀਂ ਸਭ ਸਾਫ਼-ਸਾਫ਼ ਦੱਸ ਦਿਆਂਗੇ।
ਨਹੀਂ। ਅਸੀਂ ਕੀ ਖਰੀਦਣਾ ਜਾਂ ਵੇਚਣਾ ਹੈ, ਉਸ ਬਾਰੇ ਸਲਾਹ ਨਹੀਂ ਦਿੰਦੇ। ਸਾਡਾ ਕੰਮ ਸਿਰਫ਼ ਟੈਕਸ, ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਅਤੇ notices ਤੱਕ ਹੈ।
ਹੋਰ ਵੀ
Exchange ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ WhatsApp 'ਤੇ ਭੇਜ ਦਿਓ। ਅਸੀਂ ਦੇਖ ਕੇ ਦੱਸਾਂਗੇ ਕਿ ਕਿੰਨਾ ਕੰਮ ਹੈ, ਕਿੰਨੀ ਫੀਸ ਲੱਗੇਗੀ, ਅਤੇ ਕੋਈ ਰਿਸਕ ਹੈ ਜਾਂ ਨਹੀਂ। ਇਸਦੇ ਲਈ ਕੋਈ ਚਾਰਜ ਨਹੀਂ।