Cross-border · Section 195 · FEMA
Foreign remittance, related-party pricing ਅਤੇ ਟ੍ਰੀਟੀ ਪੋਜੀਸ਼ਨ — ਤਿੰਨੋਂ ਜਗ੍ਹਾ ਸਕ੍ਰੂਟਨੀ ਸਭ ਤੋਂ ਜ਼ਿਆਦਾ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਸਹੀ ਪੇਪਰ ਵਕਤ ਸਿਰ ਬਣ ਜਾਣ ਤਾਂ ਬਾਅਦ ਦਾ ਕੇਸ ਅੱਧਾ ਰਹਿ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਕੰਮ ਵਿੱਚ ਕੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ
ਫੀਸ
ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦੀ ਫੀਸ ਕੰਮ ਦੀ ਪੇਚੀਦਗੀ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਵੇਰਵੇ ਦੇਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਅਸੀਂ ਫੀਸ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਤੈਅ ਕਰ ਦਿੰਦੇ ਹਾਂ।
ਇੱਕ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਪੇਮੈਂਟ — ਫਾਰਮ ਅਤੇ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ
₹2,500 ਤੋਂ ਸ਼ੁਰੂ · ਪ੍ਰਤੀ remittance · + GST
ਸਹੀ ਫੀਸ ਕੰਮ ਦਾ ਦਾਇਰਾ ਦੇਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਤੈਅ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ
Related party ਲੈਣ-ਦੇਣ ਵਾਲੀਆਂ company
₹35,000 ਤੋਂ ਸ਼ੁਰੂ · + GST
ਸਹੀ ਫੀਸ ਕੰਮ ਦਾ ਦਾਇਰਾ ਦੇਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਤੈਅ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ
Foreign company ਜੋ ਭਾਰਤ ਵਿੱਚ setup ਜਾਂ ਆਪਣੀ ਜਗ੍ਹਾ ਬਣਾਉਣੀ ਚਾਹੁੰਦੀ ਹੈ
₹50,000 ਤੋਂ ਸ਼ੁਰੂ · + GST
ਸਹੀ ਫੀਸ ਕੰਮ ਦਾ ਦਾਇਰਾ ਦੇਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਤੈਅ ਹੁੰਦੀ ਹੈ
ਇਸ ਪੇਜ 'ਤੇ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਜਾਣਕਾਰੀ ਸਿਰਫ ਆਮ ਜਾਣਕਾਰੀ ਹੈ, ਕੋਈ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਸਲਾਹ ਨਹੀਂ। ਟੈਕਸ ਦੇ ਨਿਯਮ ਤੱਥਾਂ ਅਤੇ ਉਸ ਸਮੇਂ ਦੇ ਕਾਨੂੰਨ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੇ ਹਨ — ਆਪਣੇ ਕੇਸ ਲਈ ਸਾਡੇ ਨਾਲ ਗੱਲ ਕਰੋ।
Foreign payment 'ਤੇ ਘੱਟ TDS ਜਾਂ ਗਲਤ ਸੰਧੀ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਅੱਜ ਸਮੱਸਿਆ ਨਹੀਂ ਲੱਗਦੀ। ਇਹ ਅਸੈਸਮੈਂਟ ਵੇਲੇ ਵਿਆਜ ਅਤੇ penalty ਦੇ ਨਾਲ ਵਾਪਸ ਆਉਂਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਉਦੋਂ ਤੱਕ ਪੈਸਾ ਬਾਹਰ ਜਾ ਚੁੱਕਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ foreign remittances ਲਈ ਫਾਰਮ ਅਤੇ CA ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ ਚਾਹੀਦੇ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। ਇਹ ਸਿਰਫ ਫਾਰਮੈਲਿਟੀ ਨਹੀਂ — ਉਸੇ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ ਵਿੱਚ ਤੈਅ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਟੈਕਸ ਕਿੰਨਾ ਕੱਟਣਾ ਸੀ, ਅਤੇ ਉਹੀ ਰਿਕਾਰਡ ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ ਦੇਖਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਦਾਇਰਾ
ਜ਼ਰੂਰੀ ਨਹੀਂ ਕਿ ਤੁਹਾਨੂੰ ਸਭ ਕੁਝ ਚਾਹੀਦਾ ਹੋਵੇ। ਪਹਿਲਾਂ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦੇਖ ਕੇ ਦੱਸਦੇ ਹਾਂ ਕਿ ਇਸ ਲਈ ਕੀ-ਕੀ ਬਣਦਾ ਹੈ।
Non-resident ਨੂੰ ਪੇਮੈਂਟ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਕੱਟਣਾ ਹੈ ਜਾਂ ਨਹੀਂ, ਅਤੇ ਕਿੰਨਾ — ਇਹ ਪੇਮੈਂਟ ਦੀ ਕਿਸਮ ਅਤੇ ਸੰਧੀ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਪੇਮੈਂਟ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਤੈਅ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ, ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ।
Remittance ਲਈ ਅੰਡਰਟੇਕਿੰਗ ਅਤੇ CA ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ। ਰਕਮ, ਮਕਸਦ ਕੋਡ ਅਤੇ ਸੰਧੀ ਦੀ ਸਥਿਤੀ — ਤਿੰਨੋਂ ਮੇਲ ਖਾਣੇ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ।
Group companies ਵਿਚਕਾਰ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦਾ arm's length ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ, ਬੈਂਚਮਾਰਕਿੰਗ ਸਟੱਡੀ, ਅਤੇ ਅਕਾਊਂਟੈਂਟ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ (Form 3CEB) — ਜਿਸਦੀ ਆਖਰੀ ਤਾਰੀਖ audit ਤੋਂ ਵੱਖਰੀ ਹੁੰਦੀ ਹੈ।
ਵੱਡੇ international groups ਲਈ ਵਾਧੂ documentation। Threshold ਪਾਰ ਹੋ ਰਹੀ ਹੈ ਜਾਂ ਨਹੀਂ, ਇਹ ਪਹਿਲਾਂ ਚੈੱਕ ਕਰਨਾ ਬਿਹਤਰ ਹੈ।
Foreign company ਦਾ ਇੰਡੀਆ ਵਿੱਚ employee, office, warehouse ਜਾਂ dependent agent — ਕਈ ਵਾਰ ਬਿਨਾਂ ਸੋਚੇ PE ਬਣ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਇੰਡੀਆ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਹੈ।
Software, licence ਜਾਂ support fees ਦੀ ਕਿਸਮ ਹੀ rate ਤੈਅ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਇਹ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਧ ਵਿਵਾਦਾਂ ਵਾਲਾ ਖੇਤਰ ਹੈ।
Tax Residency Certificate, ਡੈਕਲਾਰੇਸ਼ਨ ਅਤੇ beneficial ownership — ਇਸ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ treaty rate ਕਲੇਮ ਕਰਨਾ ਕਮਜ਼ੋਰ ਪੈ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
Subsidiary, LLP ਜਾਂ branch/liaison office — ਕਿਹੜਾ ਢਾਂਚਾ ਸਹੀ ਹੈ, ਉਸਦੇ FEMA ਅਤੇ FDI reporting ਦੇ ਨਾਲ।
TP adjustment, withholding demand ਜਾਂ PE ਦਾ ਕੇਸ — ਵਿਭਾਗ ਦੇ ਸਾਹਮਣੇ ਪੱਖ ਰੱਖਣਾ ਅਤੇ appeal।
Trigger points
ਇਹਨਾਂ ਹਾਲਾਤਾਂ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਚੁੱਪ-ਚਾਪ ਬਣਦੀ ਰਹਿੰਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਕਈ ਸਾਲਾਂ ਬਾਅਦ ਇਕੱਠੀ ਸਾਹਮਣੇ ਆਉਂਦੀ ਹੈ।
ਇਹ transfer pricing ਅਤੇ withholding ਦੋਵਾਂ ਦਾ ਮਾਮਲਾ ਹੈ। Agreement ਅਤੇ benefit test ਦੋਵੇਂ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ।
Payment ਦੀ ਕਿਸਮ ਤੈਅ ਕਰਦੀ ਹੈ ਕਿ TDS ਲੱਗੇਗਾ ਜਾਂ ਨਹੀਂ। Standard invoice ਤੋਂ ਇਹ ਸਾਫ਼ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ।
ਕੰਮ ਦਾ ਸਮਾਂ ਅਤੇ ਸੁਭਾਅ ਦੇਖ ਕੇ PE ਦਾ ਸਵਾਲ ਖੜ੍ਹਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
ਭਾਵੇਂ ਕੰਮ ਥੋੜ੍ਹਾ ਹੋਵੇ, related party transaction ਹੋਣ ਕਰਕੇ documentation ਦੀ ਲੋੜ ਪੈ ਸਕਦੀ ਹੈ।
Interest rate ਅਤੇ guarantee fee — ਦੋਵੇਂ arm's length test ਦੇ ਅਧੀਨ ਆਉਂਦੇ ਹਨ।
Valuation ਅਤੇ FDI reporting ਦੀ ਸਮਾਂ ਸੀਮਾ ਹੁੰਦੀ ਹੈ; ਦੇਰੀ ਹੋਣ 'ਤੇ penalty ਲੱਗਦੀ ਹੈ।
ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ
Agreement, invoice ਅਤੇ ਪੈਸਾ ਕਿਸ ਲਈ ਜਾ ਰਿਹਾ ਹੈ — ਇਹੀ ਆਧਾਰ ਹੈ।
Domestic law ਅਤੇ treaty ਦੋਵੇਂ ਦੇਖ ਕੇ ਲਿਖਤੀ position, ਉਸਦੇ ਕਾਰਨਾਂ ਦੇ ਨਾਲ।
Certificate, forms ਅਤੇ study — ਜੋ ਵੀ ਬਣਦਾ ਹੈ, payment ਜਾਂ due date ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ।
Working papers file ਵਿੱਚ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ, ਤਾਂ ਜੋ assessment ਆਉਣ 'ਤੇ reply ਤਿਆਰ ਹੋਵੇ।
ਅਕਸਰ ਹਾਂ — bank ਆਪਣੇ process ਲਈ forms ਮੰਗਦਾ ਹੈ। ਕੁਝ ਖਾਸ ਮਾਮਲਿਆਂ ਵਿੱਚ ਛੋਟ ਵੀ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਮਕਸਦ ਅਤੇ ਰਕਮ ਦੱਸ ਦਿਓ, ਅਸੀਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਸਾਫ਼ ਕਰ ਦਿਆਂਗੇ।
Requirement transaction ਦੀ ਕੀਮਤ ਅਤੇ ਕਿਸਮ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ, ਸਿਰਫ਼ ਮੁਨਾਫ਼ੇ 'ਤੇ ਨਹੀਂ। ਇੱਕ ਵਾਰ ਲਿਸਟ ਦੇਖ ਕੇ ਅਸੀਂ ਸਾਫ਼ ਦੱਸ ਦਿੰਦੇ ਹਾਂ ਕਿ report ਬਣਦੀ ਹੈ ਜਾਂ ਨਹੀਂ — ਇਸ ਮਾਮਲੇ ਵਿੱਚ ਅੰਦਾਜ਼ਾ ਲਗਾਉਣਾ ਮਹਿੰਗਾ ਪੈ ਸਕਦਾ ਹੈ।
Non-resident ਦਾ Tax Residency Certificate ਅਤੇ ਜ਼ਰੂਰੀ declaration, ਅਤੇ ਇਹ ਕਿ ਆਮਦਨ ਦੀ ਕਿਸਮ treaty ਦੇ ਉਸ ਆਰਟੀਕਲ ਵਿੱਚ ਆਉਂਦੀ ਹੋਵੇ। ਇਹ documents payment ਦੇ ਸਮੇਂ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ, assessment ਦੇ ਸਮੇਂ ਨਹੀਂ।
ਅਜਿਹੇ ਮਾਮਲਿਆਂ ਵਿੱਚ ਜ਼ਿਆਦਾ withholding ਦਾ ਨਿਯਮ ਲੱਗਦਾ ਹੈ, ਹਾਲਾਂਕਿ ਕੁਝ ਸ਼ਰਤਾਂ ਪੂਰੀਆਂ ਹੋਣ 'ਤੇ ਰਾਹਤ ਵੀ ਮਿਲਦੀ ਹੈ। ਇਹ ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ plan ਕਰਨ ਵਾਲੀ ਚੀਜ਼ ਹੈ।
ਇਹ business plan 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦਾ ਹੈ — ਕੀ ਕੰਮ ਹੋਵੇਗਾ, ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਵਾਪਸ ਭੇਜਣਾ ਹੈ ਜਾਂ ਨਹੀਂ, ਅਤੇ ਦੇਣਦਾਰੀ ਕਿੱਥੇ ਰੱਖਣੀ ਹੈ। ਅਸੀਂ ਤਿੰਨੋਂ ਵਿਕਲਪਾਂ ਦੀ ਤੁਲਨਾ ਲਿਖਤੀ ਵਿੱਚ ਦਿੰਦੇ ਹਾਂ, ਫਿਰ ਤੁਸੀਂ ਫੈਸਲਾ ਕਰੋ।
Reply ਅਤੇ documentation ਦੀ ਕੁਆਲਿਟੀ ਹੀ ਕੇਸ ਦਾ ਫੈਸਲਾ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਕਾਗਜ਼ ਭੇਜ ਦਿਓ — ਅਸੀਂ ਪਹਿਲਾਂ position ਦਾ ਇਮਾਨਦਾਰੀ ਨਾਲ ਜਾਇਜ਼ਾ ਲਵਾਂਗੇ, ਫਿਰ strategy ਬਣਾਵਾਂਗੇ।
ਹੋਰ ਵੀ
ਕਿਸ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ, ਕਿਸ ਚੀਜ਼ ਲਈ ਅਤੇ ਕਿੰਨਾ — ਸ਼ੁਰੂ ਕਰਨ ਲਈ ਇੰਨਾ ਕਾਫ਼ੀ ਹੈ। ਅਸੀਂ ਦੱਸ ਦਿਆਂਗੇ ਕਿ ਕਿਹੜੇ documentation ਬਣਦੇ ਹਨ। ਇਸਦੇ ਲਈ ਕੋਈ charge ਨਹੀਂ।