Crypto · VDA · Section 115BBH
એક્સચેન્જ પાસેથી ડેટા ડિપાર્ટમેન્ટ પાસે પહેલેથી જ પહોંચી ગયો છે. સાચી ગણતરી, Schedule VDA અને 194S ના TDS નું મેચિંગ — આ ત્રણેય વસ્તુઓ એકસાથે કરવી પડે છે.
કામમાં શું સામેલ છે
ફી
Crypto નું કામ ટ્રાન્ઝેક્શનની સંખ્યા પર આધારિત છે, તેથી અહીં શરૂઆતની કિંમત આપી છે. કામ શરૂ કરતા પહેલા, સ્ટેટમેન્ટ જોઈને અમે ચોક્કસ ફી જણાવી દઈશું.
એક Indian એક્સચેન્જ, સીધું ખરીદ-વેચાણ, મર્યાદિત ટ્રાન્ઝેક્શન
₹3,500 થી શરૂ · + GST
કામનો વ્યાપ જોયા પછી જ ચોક્કસ ફી નક્કી કરવામાં આવે છે
ઘણા એક્સચેન્જ, P2P સોદા, વોલેટ્સ અથવા વિદેશી પ્લેટફોર્મ્સ
₹7,500 થી શરૂ · + GST
કામનો વ્યાપ જોયા પછી જ ચોક્કસ ફી નક્કી કરવામાં આવે છે
પાછલા વર્ષોનું ટ્રેડિંગ જાહેર નથી કર્યું, અથવા notice આવી ગઈ છે
₹15,000 થી શરૂ · + GST
ચોક્કસ ફી કામનો વ્યાપ જોયા પછી નક્કી થશે
આ પેજ પર આપેલી માહિતી સામાન્ય જાણકારી માટે છે, પ્રોફેશનલ સલાહ નથી. ટેક્સની સ્થિતિ તથ્યો અને તે સમયના કાયદા પર આધાર રાખે છે — તમારા કેસ માટે અમારી સાથે વાત કરી લો.
ટેક્સ ઉપાડ પર નહીં, transfer પર લાગે છે. એક કોઈન વેચીને બીજો ખરીદ્યો — તે પણ transfer છે. બેંકમાં પૈસા આવ્યા કે નહીં, તેનાથી ફરક નથી પડતો.
ભારતીય એક્સચેન્જ 194S હેઠળ 1% TDS કાપીને રિપોર્ટ કરે છે, અને તે તમારા AIS/26AS માં આવે છે. ITR માં જો તે એન્ટ્રી ન હોય તો સીધી mismatch notice આવે છે.
નિયમો
આ સામાન્ય કેપિટલ ગેઈન જેવું નથી ચાલતું — Income-tax Act માં VDA માટે અલગ સેક્શન છે, અને તેમાં છૂટ બહુ ઓછી છે.
સેક્શન 115BBH હેઠળ VDA transfer ના નફા પર સીધો 30% (પ્લસ સરચાર્જ અને સેસ). તમારી આવક ₹5 લાખ હોય કે ₹50 લાખ — રેટ એ જ રહે છે.
ખરીદવાની કિંમત સિવાય બીજું કંઈ પણ બાદ નથી મળતું — ન એક્સચેન્જ ફી, ન ઈન્ટરનેટ, ન લેપટોપ, ન એડવાઈઝરી ફી. એટલે “ખર્ચ કાઢીને” વાળી ગણતરી અહીં કામ નહીં કરે.
એક coin ના loss ને બીજા coin ના profit સામે adjust ન કરી શકાય, salary કે business income સામે તો બિલકુલ નહીં. અને loss આવતા વર્ષે carry forward પણ નથી થતો.
Transfer પર 1% TDS. Indian exchange જાતે જ કાપી લે છે; P2P અને wallet-to-wallet માં જવાબદારી buyer ની હોય છે. આ TDS તમારો credit છે — claim કરવો તમારા હાથમાં છે.
ITR માં VDA માટે અલગ schedule છે જેમાં acquisition date, transfer date, cost અને consideration લખવાના હોય છે. ફક્ત net figure નાખવાથી પછીથી query આવી શકે છે.
પૈસા આપ્યા વગર મળેલ VDA receiver ના હાથમાં taxable થઈ શકે છે. Mining કે staking થી મળેલ reward, અને પછી તેનું transfer — આ બંને અલગ બાબતો છે.
Cases
દરેક case નો data source અલગ હોય છે — એટલે પહેલું કામ statement કાઢવાનું અને reconcile કરવાનું હોય છે, computation પછી થાય છે.
WazirX, CoinDCX, Zebpay જેવા accounts — trade report download, 194S TDS નું 26AS/AIS સાથે મિલાન, અને Schedule VDA.
Binance, Bybit, OKX કે P2P deals. અહીં TDS જાતે નથી કપાતું, અને જો તમે resident હોવ તો foreign holdings ના reporting નો સવાલ પણ અલગથી ઊભો થાય છે.
MetaMask, Ledger, Trust Wallet. On-chain data થી transfers શોધીને cost basis બનાવીએ છીએ — આમાં જ સૌથી વધુ સમય લાગે છે.
Reward મળવા પર એક ગણતરી, અને પછી વેચવા પર બીજી. બંને અલગ-અલગ record કરવા પડે છે નહીંતર double taxation નું risk રહે છે.
NFT પણ VDA ની વ્યાખ્યામાં આવી શકે છે. Royalty અને secondary sale ની ગણતરી અલગથી જોવી પડે છે.
Freelancer કે business ને USDT/BTC માં payment મળ્યું — તે business income છે, VDA gain નહીં. બે અલગ heads, બે અલગ rates.
Process
બધા એક્સચેન્જ, વોલેટ અને P2P ના સ્ટેટમેન્ટ એક જગ્યાએ. જે ખૂટે છે તેની અમે લિસ્ટ બનાવીને માંગણી કરીએ છીએ.
AIS, 26AS અને એક્સચેન્જ રિપોર્ટનું મિલન. 194S TDS ની દરેક એન્ટ્રી મેચ થવી જોઈએ.
ખરીદ કિંમત, ટ્રાન્સફર મુજબનો નફો, અને બિઝનેસ ઇન્કમ વિરુદ્ધ VDA નફાનું અલગ-અલગ વર્ગીકરણ.
Schedule VDA સાથે ITR file, અને વર્કિંગ પેપર્સ તમને આપી દઈએ છીએ — notice આવે તો જવાબ તૈયાર રહે છે.
હા. નુકસાન પર ટેક્સ નથી લાગતો, પણ ટ્રાન્ઝેક્શન રિપોર્ટ કરવા પડે છે અને એક્સચેન્જે તે પહેલાથી જ રિપોર્ટ કરી દીધા છે. રિપોર્ટ ન કરવાથી મિસમેચ થાય છે — અને મિસમેચ જ notice આવવાનું સૌથી સામાન્ય કારણ છે.
ના. VDA ના કિસ્સામાં એક એસેટનું નુકસાન બીજી એસેટના નફા સામે સેટ ઓફ નથી થતું. એટલે ઘણીવાર ટેક્સ ચોખ્ખા નફા કરતા પણ વધી જાય છે — આ વાત પહેલાથી ખબર હોવી જોઈએ, filing ના દિવસે નહીં.
હા. 1% TDS ફક્ત એડવાન્સ કલેક્શન છે, ફાઈનલ ટેક્સ નથી. સાચી જવાબદારી 30% પર બને છે, અને કપાયેલું TDS તેમાં ક્રેડિટ થાય છે — તે ક્લેમ કરવા માટે return file કરવું જરૂરી છે.
તમારા રેસિડેન્શિયલ સ્ટેટસ પર આધાર રાખે છે. જો તમે રેસિડેન્ટ હોવ તો ફોરેન એસેટ્સના અલગ રિપોર્ટિંગનો પ્રશ્ન આવે છે, અને તેની ભૂલ પર penalty આવક કરતા પણ મોટી હોઈ શકે છે. આ અમે કેસ મુજબ જોઈને જણાવીએ છીએ.
આપનાર અને લેનાર — બંનેની ટ્રીટમેન્ટ અલગ છે, અને સંબંધ શું છે તેનાથી પણ ફરક પડે છે. વિગતો મોકલી આપો, અમે સ્પષ્ટ જણાવી દઈશું.
ના. અમે શું ખરીદવું કે વેચવું તેના પર સલાહ નથી આપતા. અમારું કામ ફક્ત ટેક્સેશન, રિપોર્ટિંગ અને notices સુધી મર્યાદિત છે.
વધુમાં
એક્સચેન્જનો રિપોર્ટ WhatsApp પર મોકલી આપો. અમે જોઈને જણાવીશું કે કેટલું કામ છે, કેટલી ફી લાગશે, અને કોઈ જોખમ છે કે નહીં. આ માટે કોઈ ચાર્જ નથી.