F1
লেনদেনের filing
একটি FDI বা ট্রান্সফার
- সেক্টর এবং দাম যাচাই
- Allotment-এর নথিপত্র
- FC-GPR বা FC-TRS filing
- AD bank-এর সাথে যোগাযোগ
কাজের পরিধি দেখে নির্দিষ্ট রেট
কাজের পরিধি দেখে সঠিক ফি লিখিতভাবে জানানো হবে
CS · CA · FEMA
Foreign investor-এর থেকে টাকা নেওয়া, NRI-কে শেয়ার দেওয়া, বিদেশে subsidiary তৈরি করা বা foreign loan নেওয়া — প্রতিটি কাজে RBI-কে সময়মতো reporting করা জরুরি। আমরা sector এবং route চেক করা থেকে শুরু করে FIRMS filing, বার্ষিক FLA, ODI এবং late filing-এর compounding পর্যন্ত সব কাজ করি।
কাজের মধ্যে কী কী থাকছে
ফি
ফি লেনদেনের ধরন, বিনিয়োগকারীর সংখ্যা এবং বকেয়া filing-এর ওপর নির্ভর করে।
একটি FDI বা ট্রান্সফার
কাজের পরিধি দেখে নির্দিষ্ট রেট
কাজের পরিধি দেখে সঠিক ফি লিখিতভাবে জানানো হবে
যে সব company-তে FDI আছে
কাজের পরিধি দেখে নির্দিষ্ট রেট
কাজের পরিধি দেখে সঠিক ফি লিখিতভাবে জানানো হবে
যাদের filing বাকি রয়ে গেছে
কাজের পরিধি দেখে নির্দিষ্ট রেট
কাজের পরিধি দেখার পর সঠিক ফি লিখিতভাবে ঠিক করা হয়
এই পেজে দেওয়া তথ্যগুলো সাধারণ তথ্যের জন্য, এটি কোনো প্রফেশনাল পরামর্শ নয়। প্রতিটি বিষয় তথ্য এবং তৎকালীন আইনের ওপর নির্ভর করে — আপনার কেসের জন্য আমাদের সাথে কথা বলে নিন।
Allotment CS করেন, valuation এবং tax CA, আর investment agreement Advocate — সব এক জায়গাতেই।
FIRMS filing bank-এর মাধ্যমে হয় — bank-এর প্রশ্নের উত্তরও আমরা দিই।
পরিধি
Inbound হোক বা outbound — transaction-এর আগে কাঠামো তৈরি এবং পরে reporting।
Sector, cap এবং route চেক; allotment এবং FC-GPR filing।
Resident এবং non-resident-এর মধ্যে transfer, pricing এবং FC-TRS।
Capital contribution এবং profit share-এর reporting।
বিদেশে subsidiary বা JV — ODI form, annual performance report।
Eligibility, LRN এবং monthly reporting।
পুরানো ভুলের জন্য RBI-এর কাছে compounding application এবং hearing।
আইন কী বলে
FEMA-তে ভুল করা দেওয়ানি অপরাধ, ফৌজদারি নয় — তবে penalty-র পরিমাণ তিন গুণ পর্যন্ত হতে পারে। দেরি হলে Late Submission Fee এবং compounding-এর মাধ্যমে ঠিক করা সাশ্রয়ী হয়।
Non-resident-কে shares allot করার ৩০ দিনের মধ্যে FIRMS portal-এ FC-GPR জমা দিতে হবে।
Resident এবং non-resident-এর মধ্যে transfer হলে — টাকা পাওয়ার ৬০ দিনের মধ্যে FC-TRS জমা দিতে হবে।
Non-resident-কে fair value-র চেয়ে কম দামে issue করা যাবে না; আবার non-resident-এর থেকে fair value-র চেয়ে বেশি দামে কেনা যাবে না।
প্রতি বছর ১৫ জুলাইয়ের মধ্যে Foreign Liabilities and Assets (FLA) return জমা দিতে হবে।
যেসব দেশের সীমানা ভারতের সাথে যুক্ত, সেখানকার investor-দের জন্য সরকারি অনুমতি বাধ্যতামূলক।
আইন ভাঙলে জড়িত অংকের তিন গুণ পর্যন্ত penalty হতে পারে; তবে compounding-এর সুযোগ আছে।
এই বিষয়গুলো আগে থেকে জেনে নিন
টাকা আসার ৬০ দিনের মধ্যে shares allot না করলে সেই টাকা ফেরত দিতে হয়।
Fair value report ছাড়া shares issue করা pricing violation হিসেবে গণ্য হয়।
একবার FDI এলে প্রতি বছর FLA দিতে হয় — অনেক company এটা ভুলে যায়।
Automatic route মনে করে approval route-এর sector-এ টাকা নিয়ে নেওয়া।
Indirect ownership-ও Press Note 3-এর আওতায় আসে — beneficial owner চেক করা জরুরি।
বিদেশি company-র মাধ্যমে ভারতে পুনরায় বিনিয়োগ — শর্ত না বুঝে structure তৈরি করা।
CGA-র প্রক্রিয়া
Sector, route, cap এবং investor-এর প্রোফাইল।
Board approvals, valuation এবং agreements।
টাকা আসা বা যাওয়ার পর allotment বা transfer।
FIRMS-এ ফর্ম, AD bank-এর সাথে যোগাযোগ।
FLA, APR এবং compliance ক্যালেন্ডার।
Timeline
| পর্যায় | সাধারণ সময় | কে করেন |
|---|---|---|
| Sector এবং document যাচাই | 2–5 কাজের দিন | CGA |
| FC-GPR filing | Allotment-এর 30 দিনের মধ্যে | CGA + AD bank |
| FC-TRS filing | পেমেন্টের 60 দিনের মধ্যে | CGA + AD bank |
| FLA return | প্রতি বছর 15 July পর্যন্ত | CGA |
এটি একটি সাধারণ সময়সীমা। ডিপার্টমেন্ট, কোর্ট বা অথরিটির কোয়েরি এবং লিস্টিং অনুযায়ী সময় কম বা বেশি হতে পারে।
নথিপত্র
এই লিস্টটি তৈরি রাখুন। ফটো বা স্ক্যান WhatsApp-এ পাঠিয়ে দিন — অরিজিনাল শুধু প্রয়োজন হলেই লাগবে। কেস অনুযায়ী লিস্ট কিছুটা বদলাতে পারে।
প্রয়োজনীয়
FEMA-এর নিয়ম এবং ফর্ম RBI-এর নির্দেশিকা অনুযায়ী পরিবর্তিত হতে থাকে। filing সবসময় লেটেস্ট নির্দেশিকা মেনেই করা হয়।
যদি filing মিস হয়ে যায় তবে RBI-এর notice-এর জন্য অপেক্ষা করবেন না — নিজে থেকে LSF বা compounding-এর মাধ্যমে ঠিক করে নেওয়া সবসময় সাশ্রয়ী।
টাকা আসার 60 দিনের মধ্যে শেয়ার allot করতে হবে (নইলে টাকা ফেরত), এবং allotment-এর 30 দিনের মধ্যে FIRMS portal-এ FC-GPR file করতে হবে। শেয়ার ফেয়ার ভ্যালুর চেয়ে কম দামে ইস্যু করা যাবে না।
যেসব ভারতীয় company বা LLP-তে বিদেশি বিনিয়োগ এসেছে বা যারা বিদেশে বিনিয়োগ করেছে, তাদের প্রতি বছর 15 July-এর মধ্যে FLA return file করতে হয় — এমনকি সেই বছর নতুন বিনিয়োগ না এলেও।
একটি নির্দিষ্ট সীমার মধ্যে Late Submission Fee (LSF) দিয়ে filing করা যেতে পারে। তার বেশি দেরি হলে বা অন্য কোনো নিয়ম লঙ্ঘন করলে RBI-এর কাছে compounding আবেদন করতে হয়।
যেসব দেশের সাথে ভারতের সীমান্ত রয়েছে, সেইসব দেশের বিনিয়োগকারী বা বেনিফিশিয়াল ওনারদের জন্য Press Note 3 (2020) অনুযায়ী সরকারি অনুমতি বাধ্যতামূলক, তা সে যে সেক্টরই হোক না কেন।
আরও কিছু
টাকা কোন দেশ থেকে এসেছে বা গেছে, কবে এসেছে আর কী filing হয়েছে — শুধু এইটুকু জানান। আমরা বলে দেব কী কী পেন্ডিং আছে আর দেরি করে হওয়া filing কীভাবে ঠিক করা যাবে।