C1
Computation + ITR
एक property किंवा equity gains
- कॅपिटल गेन्सची गणना
- इंडेक्सेशन पर्यायांची तुलना
- ITR मधील Schedule CG
- TDS क्रेडिटची पडताळणी
कामाची व्याप्ती पाहून निश्चित फी
कामाचे स्वरूप पाहून निश्चित फी लेखी स्वरूपात ठरवली जाईल
CA · Capital gains
Property, shares, mutual funds किंवा सोने विकल्यावर tax rate, holding period, indexation चा पर्याय, circle rate चा नियम आणि सवलती — हे सर्व मिळून तुमचा tax ठरवतात. आम्ही डील करण्यापूर्वी calculation, सवलतींचे प्लॅनिंग, TDS आणि ITR पर्यंत सर्व कामे करतो.
कामात काय समाविष्ट आहे
Fees
Fee मालमत्तेचा प्रकार, व्यवहारांची संख्या आणि exemption च्या गुंतागुंतीवर अवलंबून असते.
एक property किंवा equity gains
कामाची व्याप्ती पाहून निश्चित फी
कामाचे स्वरूप पाहून निश्चित फी लेखी स्वरूपात ठरवली जाईल
ज्यांना टॅक्स वाचवायचा आहे
कामाची व्याप्ती पाहून निश्चित फी
कामाचे स्वरूप पाहून निश्चित फी लेखी स्वरूपात ठरवली जाईल
NRI विक्रेता किंवा स्क्रुटिनी केस
कामाची व्याप्ती पाहून निश्चित फी
कामाचे स्वरूप पाहिल्यानंतरच फी लेखी स्वरूपात निश्चित केली जाईल
या पेजवर दिलेली माहिती सामान्य माहिती आहे, प्रोफेशनल सल्ला नाही. प्रत्येक केसची परिस्थिती आणि त्यावेळच्या कायद्यावर सर्व अवलंबून असते — तुमच्या केससाठी आमच्याशी चर्चा करा.
विक्रीची किंमत आणि वेळ ठरवण्यापूर्वी टॅक्सचा अंदाज — जेणेकरून नंतर पश्चात्ताप नको.
Sale deed, टायटल आणि टॅक्स — प्रॉपर्टी व्यवहाराचे तिन्ही पैलू एकाच ठिकाणी.
व्याप्ती
व्यवहार एकदाच होतो, पण टॅक्सचा परिणाम मोठा असतो — म्हणूनच प्रत्येक गोष्टीचे लेखी वर्किंग.
विक्रीची किंमत, वेळ आणि कोणाच्या नावाने विक्री करायची — व्यवहारापूर्वी टॅक्सचा परिणाम तपासा.
खर्च, सुधारणा, indexation पर्याय, 50C आणि संयुक्त मालकीचा हिशोब.
Broker statement वरून STCG/LTCG, grandfathering आणि set-off.
54, 54F, 54EC, 54B (शेतीची जमीन) — अटी आणि मुदती.
Lower TDS certificate, 15CA/15CB आणि पैसे परदेशी पाठवणे (repatriation).
50C वाद, valuation officer कडे संदर्भ आणि सवलत नाकारल्यास त्याचे उत्तर.
कायदा काय सांगतो
Income-tax Act, 2025 (1 एप्रिल 2026 पासून लागू) मध्ये या तरतुदी नवीन सेक्शन नंबरसह आहेत. खाली जुने आणि परिचयाचे सेक्शन नंबर दिले आहेत; filing सध्याच्या कायद्यानुसार केली जाते.
Listed शेअर्स आणि इक्विटी फंड्स 12 महिन्यांपेक्षा जास्त; इतर मालमत्ता (property, unlisted शेअर्स, सोने) 24 महिन्यांपेक्षा जास्त काळ जवळ ठेवल्यास long term मानले जातात.
23 July 2024 पासून long-term gains वर साधारणपणे indexation शिवाय 12.5% टॅक्स लागेल. निवासी व्यक्ती/HUF ने या तारखेपूर्वी खरेदी केलेल्या जमीन-घरासाठी indexation सह 20% चा पर्याय उपलब्ध आहे, जो कमी असेल तो निवडावा.
Listed इक्विटीवर STCG 20% आणि ₹1.25 लाखांवरील LTCG वर 12.5% टॅक्स लागेल; 31 Jan 2018 पर्यंतचे फायदे grandfathered आहेत.
जर मालमत्तेची विक्री किंमत सर्कल रेटपेक्षा 10% पेक्षा जास्त कमी असेल, तर सर्कल रेटलाच विक्री मूल्य मानले जाते.
घर विकून घर घेणे — 54; इतर मालमत्ता विकून घर घेणे — 54F. दोन्हीवर ₹10 कोटींची मर्यादा आहे.
जमीन किंवा घराच्या LTCG मधून 6 महिन्यांच्या आत नोटिफाइड bonds मध्ये ₹50 लाखांपर्यंत गुंतवणूक केल्यास सूट मिळते; 5 वर्षांचा लॉक-इन कालावधी असतो.
या गोष्टी आधीच जाणून घ्या
विक्री करारामध्ये कमी किंमत दाखवणे, पण टॅक्स सर्कल रेटवर भरणे — यामुळे खरेदीदार आणि विक्रेता दोघांसाठी अडचणी निर्माण होतात.
54/54F अंतर्गत ITR च्या शेवटच्या तारखेपर्यंत पैसे गुंतवले नाहीत किंवा CGAS मध्ये जमा केले नाहीत, तर टॅक्स सवलत रद्द होते.
जुनी property विकताना 12.5% आणि indexation सह 20% यांची तुलना न करता tax भरणे.
प्रत्येक co-owner चा हिस्सा आणि exemption वेगळे असते — एकाच व्यक्तीच्या ITR मध्ये सर्व दाखवणे चुकीचे आहे.
NRI कडून property खरेदी करताना 1% नाही, तर पूर्ण capital gains वर TDS चा नियम लागू होतो.
Purchase deed किंवा सुधारणेची बिले नसल्यास खर्च नाकारला जातो — पूर्ण विक्री किमतीवर tax भरावा लागतो.
CGA ची प्रक्रिया
Asset, खरेदी आणि विक्रीची तारीख, खर्च आणि co-owners.
Indexation सह आणि त्याशिवाय — दोन्ही पर्यायांसह tax चे गणित.
कोणते exemption योग्य आहे आणि त्याची मुदत.
CGAS deposit, bonds किंवा property चे कागदपत्रे आणि TDS ची तपासणी.
कागदपत्रांसह ITR मध्ये Schedule CG आणि exemption चा दावा.
Documents
ही यादी तयार ठेवा. फोटो किंवा scan WhatsApp वर पाठवा — original फक्त गरज पडल्यास. केस नुसार यादी थोडी बदलू शकते.
महत्त्वाचे
Capital gains चे दर आणि सवलती बजेटनुसार बदलत असतात (July 2024 मध्ये मोठे बदल झाले आहेत). त्यामुळे जुन्या माहितीनुसार हिशोब करू नका — विक्रीच्या तारखेला जो कायदा असेल तोच लागू होतो.
घरात पुन्हा गुंतवणूक केल्यावर मिळणारी सवलत एकाच निवासी घरासाठी मिळते (54 अंतर्गत काही अटींसह दोन घरांचा एकदाच पर्याय उपलब्ध आहे). नियोजन आधीच करून ठेवा.
23 July 2024 पासून LTCG साधारणपणे indexation शिवाय 12.5% आहे. जर निवासी व्यक्ती किंवा HUF ने जमीन-घर त्या तारखेपूर्वी खरेदी केले असेल, तर 20% indexation सह हा पर्याय सुद्धा उपलब्ध आहे — दोन्हीपैकी ज्यामध्ये कमी tax लागेल, तो निवडता येईल. Cess आणि surcharge वेगळे असतील.
Section 54 नुसार नवीन घर विक्रीच्या 1 वर्ष आधी किंवा 2 वर्षांच्या आत खरेदी करणे, किंवा 3 वर्षांच्या आत बांधणे आवश्यक आहे. जर ITR च्या शेवटच्या तारखेपर्यंत पैसे गुंतवले नाहीत, तर ते Capital Gains Account Scheme मध्ये जमा करणे अनिवार्य आहे.
जमीन किंवा इमारतीच्या long-term फायद्याची रक्कम विक्रीपासून 6 महिन्यांच्या आत नोटिफाईड बाँड्समध्ये गुंतवावी लागते, एका आर्थिक वर्षात जास्तीत जास्त ₹50 lakh गुंतवता येतात. याचा लॉक-इन कालावधी 5 वर्षांचा आहे.
जर विक्रीची किंमत स्टॅम्प ड्युटी व्हॅल्यूपेक्षा 10% पेक्षा जास्त कमी असेल, तर tax साठी स्टॅम्प ड्युटी व्हॅल्यू हीच विक्रीची किंमत मानली जाते. जर सर्कल रेट मार्केट रेटपेक्षा जास्त असेल, तर तुम्ही व्हॅल्युएशन ऑफिसरकडे मागणी करू शकता.
NRI seller वर 1% चा Section 194-IA लागू होत नाही; Section 195 अंतर्गत capital gains वर लागू दराने TDS कापायचा असतो, आणि buyer ला TAN घेणे आवश्यक आहे. Seller lower deduction certificate घेऊ शकतो.
आणखी बरेच
काय विकायचे आहे, कधी खरेदी केले होते आणि कितीला विकण्याचे नियोजन आहे — एवढे सांगा. आम्ही डील होण्यापूर्वीच tax आणि सवलतीचा अंदाज देऊ.