A1
GSTR-9
ਛੋਟੇ ਅਤੇ ਮੱਧਮ business
- return ਅਤੇ ਬੁੱਕਸ ਦਾ ਮਿਲਾਨ
- ITC ਅਤੇ Table 8 ਦਾ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ
- GSTR-9 filing
- ਤੁਹਾਡੇ ਰਿਕਾਰਡ ਲਈ ਵਰਕਿੰਗ ਫਾਈਲ
ਕੰਮ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਫਿਕਸ ਫੀਸ
ਸਹੀ ਫੀਸ ਕੰਮ ਦੇਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਲਿਖਤੀ ਵਿੱਚ ਤੈਅ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ
CA · GST annual return
GSTR-9 ਅਤੇ 9C ਵਿੱਚ ਸਾਲ ਭਰ ਦੇ GSTR-1, GSTR-3B, GSTR-2B ਅਤੇ ਬੁੱਕਸ ਦਾ ਮਿਲਾਨ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਇੱਥੇ ਹੀ ਪਤਾ ਲੱਗਦਾ ਹੈ ਕਿ ਕਿਤੇ tax ਘੱਟ ਗਿਆ, ITC ਜ਼ਿਆਦਾ ਲਿਆ ਜਾਂ reversal ਰਹਿ ਗਿਆ। ਅਸੀਂ ਪਹਿਲਾਂ reconcile ਕਰਦੇ ਹਾਂ, ਗਲਤੀ ਠੀਕ ਕਰਵਾਉਂਦੇ ਹਾਂ, ਫਿਰ file ਕਰਦੇ ਹਾਂ — ਤਾਂ ਜੋ return ਖੁਦ notice ਦੀ ਵਜ੍ਹਾ ਨਾ ਬਣੇ।
ਕੰਮ ਵਿੱਚ ਕੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ
Fees
Fee GSTIN ਦੀ ਗਿਣਤੀ, turnover, transactions ਦੀ ਮਾਤਰਾ ਅਤੇ ਹਿਸਾਬ-ਕਿਤਾਬ ਦੀ ਹਾਲਤ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ।
ਛੋਟੇ ਅਤੇ ਮੱਧਮ business
ਕੰਮ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਫਿਕਸ ਫੀਸ
ਸਹੀ ਫੀਸ ਕੰਮ ਦੇਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਲਿਖਤੀ ਵਿੱਚ ਤੈਅ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ
₹5 ਕਰੋੜ ਤੋਂ ਵੱਧ ਟਰਨਓਵਰ
ਕੰਮ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਫਿਕਸ ਫੀਸ
ਸਹੀ ਫੀਸ ਕੰਮ ਦੇਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਲਿਖਤੀ ਵਿੱਚ ਤੈਅ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ
ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਪੁਰਾਣੇ ਸਾਲ ਬਾਕੀ ਹਨ ਜਾਂ notice ਆਇਆ ਹੈ
ਕੰਮ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਫਿਕਸ ਫੀਸ
ਕੰਮ ਦੀ ਫੀਸ ਕੰਮ ਦੇ ਘੇਰੇ ਨੂੰ ਦੇਖ ਕੇ ਲਿਖਤੀ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਤੈਅ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ
ਇਸ ਪੇਜ 'ਤੇ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਜਾਣਕਾਰੀ ਸਿਰਫ਼ ਆਮ ਜਾਣਕਾਰੀ ਲਈ ਹੈ, ਇਸ ਨੂੰ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਸਲਾਹ ਨਾ ਮੰਨਿਆ ਜਾਵੇ। ਨਿਯਮ ਤੱਥਾਂ ਅਤੇ ਉਸ ਸਮੇਂ ਦੇ ਕਾਨੂੰਨ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੇ ਹਨ — ਆਪਣੇ ਕੇਸ ਲਈ ਸਾਡੇ ਨਾਲ ਗੱਲ ਕਰੋ।
ਹਰ ਟੇਬਲ ਦੀ ਵਰਕਿੰਗ ਬਣਾਈ ਜਾਂਦੀ ਹੈ — ਤਾਂ ਜੋ notice ਆਉਣ 'ਤੇ ਜਵਾਬ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਫਾਈਲ ਵਿੱਚ ਤਿਆਰ ਹੋਵੇ।
ਜਿਹੜੀ ਟੀਮ annual return file ਕਰਦੀ ਹੈ, ਉਹੀ ASMT-10 ਅਤੇ demand notice ਦਾ ਜਵਾਬ ਅਤੇ appeal ਦੇਖਦੀ ਹੈ।
Scope
ਸਿਰਫ਼ ਫਾਰਮ ਭਰਨਾ ਹੀ ਨਹੀਂ — ਪਹਿਲਾਂ reconciliation, ਫਿਰ ਸੁਧਾਰ ਅਤੇ ਫਿਰ filing।
Books ਦੀ ਸੇਲ ਬਨਾਮ GSTR-1 ਬਨਾਮ GSTR-3B — ਰੇਟ ਅਤੇ ਸਟੇਟ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ।
Books ਬਨਾਮ 3B ਬਨਾਮ 2B; Table 8 ਦਾ ਫਰਕ ਅਤੇ ਉਸਦਾ ਕਾਰਨ।
Section 17(5), Rule 42/43 ਅਤੇ 180 ਦਿਨਾਂ ਦੇ ਪੇਮੈਂਟ ਦਾ ਨਿਯਮ।
ਜੇ ਘੱਟ ਪੇਮੈਂਟ ਮਿਲਦੀ ਹੈ ਤਾਂ DRC-03 ਰਾਹੀਂ ਵਿਆਜ ਸਮੇਤ ਆਪਣੀ ਮਰਜ਼ੀ ਨਾਲ ਪੇਮੈਂਟ।
Audited turnover ਤੋਂ GST turnover ਤੱਕ ਦਾ reconciliation ਅਤੇ ਬਾਕੀ ਬਚੀ ਰਕਮ ਦਾ ਵੇਰਵਾ।
ਹਰ ਸਟੇਟ registration ਦੀ ਵੱਖਰੀ annual return ਅਤੇ ਬ੍ਰਾਂਚਾਂ ਦੇ ਆਪਸੀ ਲੈਣ-ਦੇਣ।
ਕਾਨੂੰਨ ਕੀ ਕਹਿੰਦਾ ਹੈ
Annual return ਵਿੱਚ ਜੋ ਅੰਕੜੇ ਤੁਸੀਂ ਦਿੰਦੇ ਹੋ, ਉਹੀ ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ assessment ਅਤੇ demand ਦਾ ਆਧਾਰ ਬਣਦੇ ਹਨ। ਇਸ ਲਈ 'ਜਿਵੇਂ 3B ਵਿੱਚ ਸੀ ਉਵੇਂ ਹੀ ਭਰ ਦਿਓ' ਵਾਲਾ ਤਰੀਕਾ ਖ਼ਤਰਨਾਕ ਹੈ।
ਹਰ ਰੈਗੂਲਰ taxpayer ਨੂੰ annual return file ਕਰਨੀ ਪੈਂਦੀ ਹੈ; ਨੋਟੀਫਿਕੇਸ਼ਨ ਰਾਹੀਂ ₹2 crore ਤੱਕ ਦੀ aggregate turnover ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ GSTR-9 ਨੂੰ optional ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ।
₹5 crore ਤੋਂ ਵੱਧ aggregate turnover ਹੋਣ 'ਤੇ audited financials ਦੇ ਨਾਲ self-certified reconciliation statement ਦੇਣੀ ਹੋਵੇਗੀ।
ਅਗਲੇ financial year ਦੀ 31 December (extension ਨੋਟੀਫਿਕੇਸ਼ਨ ਨਾਲ ਬਦਲ ਸਕਦੀ ਹੈ)।
Due date ਤੋਂ 3 ਸਾਲ ਬਾਅਦ annual return file ਨਹੀਂ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ।
Turnover slab ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਰੋਜ਼ਾਨਾ late fee, ਇੱਕ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਲਿਮਿਟ ਦੇ ਨਾਲ।
Annual return ਅਤੇ ਬੁੱਕਸ ਵਿੱਚ ਫਰਕ ਹੋਣਾ scrutiny (ASMT-10) ਅਤੇ demand notice ਦਾ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡਾ ਕਾਰਨ ਹੈ।
ਇਹ ਗੱਲਾਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਜਾਣ ਲਵੋ
ਬੁੱਕਸ ਦੇਖੇ ਬਿਨਾਂ 3B ਦੇ ਅੰਕੜੇ ਭਰ ਦੇਣਾ — ਅਸਲ ਫਰਕ ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ demand ਬਣ ਕੇ ਆਉਂਦਾ ਹੈ।
2B ਦਾ ITC ਅਤੇ claim ਕੀਤਾ ITC ਵੱਖ ਹੋਣਾ — ਜੇ ਫਰਕ ਦਾ ਸਪੱਸ਼ਟੀਕਰਨ ਨਾ ਹੋਵੇ ਤਾਂ notice ਆ ਸਕਦਾ ਹੈ।
Rule 42/43, Section 17(5) ਅਤੇ 180 ਦਿਨਾਂ ਦੇ ਪੇਮੈਂਟ ਨਿਯਮ ਦੇ reversals ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ ਤੱਕ ਬਾਕੀ ਹਨ।
ਪਿਛਲੇ ਸਾਲ ਦੀ ITC ਜਾਂ amendment ਅਗਲੇ ਸਾਲ ਲਈ, ਪਰ Table 8C/13 ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ ਦਿਖਾਈ।
Rate-wise ਅਤੇ HSN-wise ਅੰਕੜੇ returns ਨਾਲ ਮੇਲ ਨਹੀਂ ਖਾਂਦੇ — ਸਿੱਧਾ mismatch।
Late fee ਦੇ ਨਾਲ, ਅਤੇ 3 ਸਾਲਾਂ ਬਾਅਦ ਤਾਂ ਵਿਕਲਪ ਹੀ ਖਤਮ।
CGA ਦੀ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ
Returns portal ਤੋਂ, ਬੁੱਕਸ client ਤੋਂ — ਇੱਕ checklist ਦੇ ਨਾਲ।
Sales, ITC, tax paid ਅਤੇ HSN — ਹਰ ਟੇਬਲ ਲਈ ਵਰਕਿੰਗ।
ਜੋ ਫਰਕ ਮਿਲੇ, ਉਹਨਾਂ ਦਾ ਕਾਰਨ ਅਤੇ ਕੀ ਕਰਨਾ ਹੈ — ਤੁਹਾਡੇ ਨਾਲ ਤੈਅ।
ਜ਼ਰੂਰਤ ਹੋਵੇ ਤਾਂ DRC-03 ਰਾਹੀਂ ਪੇਮੈਂਟ ਜਾਂ ITC reversal।
GSTR-9 ਅਤੇ ਜਿੱਥੇ ਲਾਗੂ ਹੋਵੇ GSTR-9C, DSC/EVC ਰਾਹੀਂ, ਵਰਕਿੰਗ ਫਾਈਲ ਦੇ ਨਾਲ ਤੁਹਾਨੂੰ।
Documents
ਇਹ ਲਿਸਟ ਤਿਆਰ ਰੱਖੋ। ਫੋਟੋ ਜਾਂ ਸਕੈਨ WhatsApp 'ਤੇ ਭੇਜ ਦਿਓ — original ਸਿਰਫ ਜ਼ਰੂਰਤ ਪੈਣ 'ਤੇ। ਕੇਸ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਲਿਸਟ ਥੋੜੀ ਬਦਲ ਸਕਦੀ ਹੈ।
ਜ਼ਰੂਰੀ
FY 2024-25 ਤੋਂ demand notices ਲਈ ਨਵਾਂ Section 74A ਲਾਗੂ ਹੈ — ਸਮੇਂ ਦੀ ਸੀਮਾ ਅਤੇ penalty ਦਾ ਤਰੀਕਾ ਬਦਲ ਗਿਆ ਹੈ। Annual return ਵਿੱਚ ਜੋ ਵੀ ਫਰਕ ਰਹਿ ਗਿਆ, ਉਹ ਇਸੇ ਸੈਕਸ਼ਨ ਦੇ ਤਹਿਤ ਡਿਮਾਂਡ ਦਾ ਆਧਾਰ ਬਣ ਸਕਦਾ ਹੈ।
Annual return file ਹੋਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਇਸ ਨੂੰ ਸੁਧਾਰਨ (revision) ਦਾ ਮੌਕਾ ਨਹੀਂ ਮਿਲਦਾ। ਇਸ ਲਈ filing ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਮਿਲਾਨ (reconciliation) ਪੂਰਾ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ।
ਹਰ ਰੈਗੂਲਰ ਟੈਕਸਪੇਅਰ ਲਈ annual return ਭਰਨਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ। ਨੋਟੀਫਿਕੇਸ਼ਨ ਰਾਹੀਂ ₹2 ਕਰੋੜ ਤੱਕ ਦੀ ਟਰਨਓਵਰ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ GSTR-9 ਨੂੰ ਮਰਜ਼ੀ ਮੁਤਾਬਕ (optional) ਕਰ ਦਿੱਤਾ ਗਿਆ ਹੈ। Composition dealers ਹੁਣ GSTR-9A ਦੀ ਜਗ੍ਹਾ GSTR-4 annual return file ਕਰਦੇ ਹਨ।
₹5 ਕਰੋੜ ਤੋਂ ਵੱਧ ਟਰਨਓਵਰ ਹੋਣ 'ਤੇ GSTR-9C file ਕਰਨਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ। FY 2020-21 ਤੋਂ ਇਹ ਸੈਲਫ-ਸਰਟੀਫਾਈਡ ਹੈ — CA ਦੇ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ, ਪਰ ਮਿਲਾਨ ਕਿਸੇ ਪ੍ਰੋਫੈਸ਼ਨਲ ਤੋਂ ਕਰਵਾਉਣਾ ਹੀ ਸਹੀ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ।
ਹਰ ਦਿਨ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ late fee ਲੱਗਦੀ ਹੈ ਜੋ ਟਰਨਓਵਰ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਤੈਅ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। Due date ਤੋਂ 3 ਸਾਲ ਬਾਅਦ annual return file ਹੀ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ, ਇਸ ਲਈ ਪੈਂਡਿੰਗ ਸਾਲਾਂ ਦਾ ਕੰਮ ਜਲਦੀ ਨਿਬੇੜੋ।
ਨਹੀਂ, GSTR-9 revise ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ। ਗਲਤੀ ਦਾ ਅਸਰ ਅਗਲੇ ਸਾਲ ਦੇ returns ਜਾਂ DRC-03 ਰਾਹੀਂ ਐਡਜਸਟ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ notice ਆਉਣ 'ਤੇ ਜਵਾਬ ਦੇਣਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ।
ਵਿਭਾਗ GSTR-9 ਨੂੰ GSTR-1, 3B, 2B ਅਤੇ e-way bill ਦੇ ਡਾਟਾ ਨਾਲ ਮਿਲਾਉਂਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਫਰਕ ਮਿਲੇ ਤਾਂ ASMT-10 ਸਕਰੂਟਨੀ ਜਾਂ demand notice ਆ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਅਸੀਂ ਜਵਾਬ ਦੇਣ ਅਤੇ ਸੁਣਵਾਈ (hearing) ਦੋਵਾਂ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰਦੇ ਹਾਂ।
ਹੋਰ ਵੀ
GSTIN ਦੀ ਗਿਣਤੀ, turnover ਅਤੇ ਕਿਹੜਾ FY ਬਾਕੀ ਹੈ — ਬਸ ਇੰਨਾ ਭੇਜੋ। ਅਸੀਂ ਦੱਸਾਂਗੇ ਕਿ 9 ਅਤੇ 9C ਦੋਵੇਂ ਲੱਗਣਗੇ ਜਾਂ ਸਿਰਫ਼ 9, ਅਤੇ fee ਕਿੰਨੀ ਹੋਵੇਗੀ।