R1
Refund filing
ਇੱਕ ਕੈਟੇਗਰੀ, ਇੱਕ ਜਾਂ ਕੁਝ ਸਮੇਂ ਲਈ
- Eligibility ਅਤੇ ਰਕਮ ਦੀ ਗਣਨਾ
- ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ ਅਤੇ ਦਸਤਾਵੇਜ਼
- RFD-01 filing
- Acknowledgement ਤੱਕ ਫਾਲੋ-ਅੱਪ
ਕੰਮ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਫਿਕਸ ਰੇਟ
ਸਹੀ ਫੀਸ ਕੰਮ ਦੇਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਲਿਖਤੀ ਵਿੱਚ ਤੈਅ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ
CA · GST refund
GST refund ਵਿੱਚ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਧ ਕਲੇਮ ਤਕਨੀਕੀ ਗਲਤੀਆਂ ਕਰਕੇ ਫਸਦੇ ਹਨ — ਜਿਵੇਂ ਗਲਤ ਕੈਟੇਗਰੀ, invoice ਡਾਟਾ ਮਿਸਮੈਚ, BRC/FIRC ਦਾ ਨਾ ਹੋਣਾ ਜਾਂ ਸਮਾਂ ਲੰਘ ਜਾਣਾ। ਅਸੀਂ eligibility ਚੈੱਕ ਕਰਨ ਤੋਂ ਲੈ ਕੇ RFD-01, ਅਫਸਰਾਂ ਦੇ ਸਵਾਲ, deficiency memo, ਕਾਰਨ ਦੱਸੋ ਨੋਟਿਸ ਅਤੇ appeal ਤੱਕ ਦਾ ਸਾਰਾ ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਹਾਂ।
ਕੰਮ ਵਿੱਚ ਕੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ
ਫੀਸ
ਫੀਸ ਕੈਟੇਗਰੀ, ਸਮੇਂ ਦੀ ਮਿਆਦ ਅਤੇ invoice ਦੀ ਗਿਣਤੀ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਪਹਿਲਾਂ ਡਾਟਾ ਦੇਖ ਕੇ ਬਣਦੀ ਰਕਮ ਅਤੇ ਫੀਸ ਲਿਖਤੀ ਵਿੱਚ ਦੱਸ ਦਿੱਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।
ਇੱਕ ਕੈਟੇਗਰੀ, ਇੱਕ ਜਾਂ ਕੁਝ ਸਮੇਂ ਲਈ
ਕੰਮ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਫਿਕਸ ਰੇਟ
ਸਹੀ ਫੀਸ ਕੰਮ ਦੇਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਲਿਖਤੀ ਵਿੱਚ ਤੈਅ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ
ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਕਲੇਮ 'ਤੇ ਸਵਾਲ ਆਉਂਦੇ ਹਨ
ਕੰਮ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਫਿਕਸ ਰੇਟ
ਸਹੀ ਫੀਸ ਕੰਮ ਦੇਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਲਿਖਤੀ ਵਿੱਚ ਤੈਅ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ
Refund ਰੱਦ ਹੋਇਆ ਜਾਂ ਘੱਟ ਮਿਲਿਆ
ਕੰਮ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਫਿਕਸ ਰੇਟ
ਕੰਮ ਦੀ ਫੀਸ ਕੰਮ ਦੇਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਲਿਖਤੀ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਤੈਅ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ
ਇਸ ਪੇਜ 'ਤੇ ਦਿੱਤੀ ਜਾਣਕਾਰੀ ਸਿਰਫ਼ ਆਮ ਜਾਣਕਾਰੀ ਲਈ ਹੈ, ਇਸਨੂੰ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਸਲਾਹ ਨਾ ਮੰਨਿਆ ਜਾਵੇ। ਨਿਯਮ ਤੱਥਾਂ ਅਤੇ ਉਸ ਸਮੇਂ ਦੇ ਕਾਨੂੰਨ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੇ ਹਨ — ਆਪਣੇ ਕੇਸ ਲਈ ਸਾਡੇ ਨਾਲ ਗੱਲ ਕਰੋ।
GSTR-1, 3B, 2B ਅਤੇ ਬੁੱਕਸ ਦਾ ਮਿਲਾਨ ਕਰਕੇ ਹੀ ਕਲੇਮ ਬਣਾਉਂਦੇ ਹਾਂ — ਤਾਂ ਜੋ ਅਫ਼ਸਰ ਨੂੰ ਕੋਈ ਗਲਤੀ ਕੱਢਣ ਦਾ ਮੌਕਾ ਨਾ ਮਿਲੇ।
refund ਰੱਦ ਹੋਣ ਦਾ ਜਵਾਬ ਅਤੇ appeal ਤਕਨੀਕੀ ਵੀ ਹੈ ਅਤੇ ਕਾਨੂੰਨੀ ਵੀ। ਦੋਵੇਂ ਇੱਕੋ ਫਾਈਲ 'ਤੇ ਹੁੰਦੇ ਹਨ।
ਕੰਮ ਦਾ ਦਾਇਰਾ
ਸਹੀ ਕੈਟੇਗਰੀ ਚੁਣਨ ਨਾਲ ਅੱਧਾ ਕੰਮ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ — ਹਰ ਕੈਟੇਗਰੀ ਦਾ ਫਾਰਮੂਲਾ ਅਤੇ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਵੱਖਰੇ ਹਨ।
ਮਾਲ ਜਾਂ ਸੇਵਾਵਾਂ ਦੇ ਐਕਸਪੋਰਟ 'ਤੇ ਜਮ੍ਹਾਂ ਹੋਇਆ ਬਾਕੀ ITC — Rule 89(4) ਦੇ ਫਾਰਮੂਲੇ ਮੁਤਾਬਕ।
ਮਾਲ ਦੇ ਐਕਸਪੋਰਟ ਵਿੱਚ IGST ਦਾ refund ਸ਼ਿਪਿੰਗ ਬਿੱਲ ਰਾਹੀਂ; ਸੇਵਾਵਾਂ ਵਿੱਚ RFD-01 ਰਾਹੀਂ।
SEZ ਯੂਨਿਟ/ਡਿਵੈਲਪਰ ਨੂੰ ਸਪਲਾਈ — LUT 'ਤੇ ITC ਜਾਂ IGST ਭਰ ਕੇ refund।
ਇਨਪੁਟ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਜ਼ਿਆਦਾ, ਆਊਟਪੁੱਟ 'ਤੇ ਘੱਟ — Rule 89(5) ਫਾਰਮੂਲੇ ਨਾਲ ਬਾਕੀ ਬਚਿਆ ITC।
Electronic cash ledger ਵਿੱਚ ਗਲਤੀ ਨਾਲ ਜਾਂ ਜ਼ਿਆਦਾ ਜਮ੍ਹਾਂ ਹੋਇਆ ਪੈਸਾ।
CGST-SGST ਦੀ ਜਗ੍ਹਾ IGST (ਜਾਂ ਉਲਟ) ਭਰਿਆ ਗਿਆ, ਜਾਂ ਡੀਮਡ ਐਕਸਪੋਰਟ ਸਪਲਾਈ।
ਕਾਨੂੰਨ ਕੀ ਕਹਿੰਦਾ ਹੈ
refund ਵਿੱਚ ਅਫਸਰ ਲਈ ਵੀ ਸਮਾਂ ਸੀਮਾ ਹੈ ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੇ ਲਈ ਵੀ। ਇਹਨਾਂ ਤਾਰੀਖਾਂ ਦਾ ਰਿਕਾਰਡ ਰੱਖਣਾ ਕਲੇਮ ਦੀ ਅੱਧੀ ਜਿੱਤ ਹੈ।
refund ਦੀ registration ਸਬੰਧਤ ਤਾਰੀਖ ਤੋਂ 2 ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਦਰ file ਹੋਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ। ਸਬੰਧਤ ਤਾਰੀਖ ਕੈਟੇਗਰੀ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਬਦਲਦੀ ਹੈ।
ਅਫਸਰ 15 ਦਿਨਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਜਾਂ ਤਾਂ RFD-02 ਰਸੀਦ ਦੇਵੇਗਾ ਜਾਂ RFD-03 ਡੈਫੀਸ਼ੈਂਸੀ ਮੈਮੋ।
ਜ਼ੀਰੋ-ਰੇਟਿਡ ਸਪਲਾਈ ਵਿੱਚ 90% refund ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨਲ ਆਧਾਰ 'ਤੇ 7 ਦਿਨਾਂ ਵਿੱਚ ਦੇਣ ਦਾ ਨਿਯਮ।
ਪੂਰੀ ਐਪਲੀਕੇਸ਼ਨ ਦੀ ਤਾਰੀਖ ਤੋਂ 60 ਦਿਨਾਂ ਵਿੱਚ refund ਆਰਡਰ (RFD-06)।
60 ਦਿਨਾਂ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਦੇਰੀ 'ਤੇ ਵਿਆਜ; appeal ਦੇ ਆਰਡਰ ਨਾਲ ਮਿਲੇ refund 'ਤੇ ਵੱਖਰੀ ਦਰ।
ਪੂਰਾ ਜਾਂ ਕੁਝ ਹਿੱਸਾ ਰੱਦ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ RFD-08 notice ਅਤੇ ਸੁਣਵਾਈ ਦਾ ਮੌਕਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ।
ਇਹ ਗੱਲਾਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਜਾਣ ਲਵੋ
Inverted duty ਨੂੰ export ਜਾਂ ਵਾਧੂ ਕੈਸ਼ ਨੂੰ ITC refund ਵਾਂਗ file ਕਰਨਾ — claim ਸਿੱਧਾ ਰੱਦ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
GSTR-1, shipping bill ਅਤੇ e-invoice ਵਿੱਚ ਰਕਮ ਜਾਂ ਪੋਰਟ ਕੋਡ ਵੱਖ ਹੋਣਾ — ICEGATE ਉੱਤੇ refund ਅਟਕ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਸਰਵਿਸਿਜ਼ export ਵਿੱਚ FIRC/BRC ਜਾਂ ਬੈਂਕ ਤੋਂ ਪੈਸੇ ਆਉਣ ਦਾ ਸਬੂਤ ਨਾ ਹੋਵੇ ਤਾਂ export ਮੰਨਿਆ ਹੀ ਨਹੀਂ ਜਾਂਦਾ।
ਕਈ ਮਹੀਨਿਆਂ ਦਾ claim ਇੱਕਠਾ ਕਰਨਾ, ਪਰ ਪੁਰਾਣਾ ਸਮਾਂ 2 ਸਾਲ ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੋਣਾ — ਉਹ ਹਿੱਸਾ ਹੱਥੋਂ ਨਿਕਲ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਜਿਹੜਾ ITC GSTR-2B ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ ਦਿਖਦਾ, ਉਸਦਾ refund ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਨਹੀਂ ਮਿਲਦਾ।
Rule 89(4) ਵਿੱਚ adjusted total turnover ਗਲਤ ਲੈਣ ਨਾਲ ਪੂਰਾ ਫਾਰਮੂਲਾ ਵਿਗੜ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
CGA ਦੀ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ
ਕੈਟੇਗਰੀ, ਸਮਾਂ, ਸੀਮਾ ਅਤੇ ਯੋਗ ITC — returns ਅਤੇ 2B ਰਾਹੀਂ।
ਖਾਤੇ, GSTR-1, 3B, 2B, shipping bills ਅਤੇ ਬੈਂਕ ਪੇਮੈਂਟ ਦਾ ਮਿਲਾਨ।
ਸਟੇਟਮੈਂਟਸ, CA ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ (ਜਿੱਥੇ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੋਵੇ), ਅੰਡਰਟੇਕਿੰਗ ਅਤੇ RFD-01।
RFD-02 ਜਾਂ RFD-03, ਅਫਸਰ ਦੇ ਸਵਾਲ ਅਤੇ ਸੁਣਵਾਈ।
RFD-06 ਦੀ ਮਨਜ਼ੂਰੀ ਅਤੇ ਬੈਂਕ ਵਿੱਚ ਪੈਸੇ ਆਉਣਾ, ਜਾਂ ਰੱਦ ਹੋਣ 'ਤੇ APL-01 appeal।
ਸਮਾਂ ਸੀਮਾ
| ਪੜਾਅ | ਆਮ ਸਮਾਂ | ਕੌਣ ਕਰਦਾ ਹੈ |
|---|---|---|
| ਡਾਟਾ ਅਤੇ reconciliation | 5–10 working days | CGA |
| RFD-01 filing | Reconciliation ਤੋਂ ਬਾਅਦ 1–3 ਦਿਨ | CGA |
| Acknowledgement ਜਾਂ ਕਮੀ ਦੀ ਸੂਚਨਾ | 15 ਦਿਨ ਤੱਕ | GST ਅਫ਼ਸਰ |
| Provisional refund (zero-rated) | Acknowledgement ਤੋਂ 7 ਦਿਨ ਤੱਕ | GST ਅਫ਼ਸਰ |
| Final order | 60 ਦਿਨ ਤੱਕ | GST ਅਫ਼ਸਰ |
ਇਹ ਇੱਕ ਅੰਦਾਜ਼ਨ ਸਮਾਂ ਹੈ। ਵਿਭਾਗ, ਕੋਰਟ ਜਾਂ ਅਥਾਰਟੀ ਦੇ ਸਵਾਲਾਂ ਅਤੇ ਲਿਸਟਿੰਗ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਸਮਾਂ ਘੱਟ ਜਾਂ ਵੱਧ ਲੱਗ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਦਸਤਾਵੇਜ਼
ਇਹ ਲਿਸਟ ਤਿਆਰ ਰੱਖੋ। ਫੋਟੋ ਜਾਂ ਸਕੈਨ WhatsApp 'ਤੇ ਭੇਜ ਦਿਓ — ਅਸਲੀ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਸਿਰਫ਼ ਲੋੜ ਪੈਣ 'ਤੇ ਹੀ ਚਾਹੀਦੇ ਹੋਣਗੇ। ਕੇਸ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਲਿਸਟ ਵਿੱਚ ਕੁਝ ਬਦਲਾਅ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਜ਼ਰੂਰੀ
refund ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਪੀਰੀਅਡ ਦਾ ਗਲਤ ਕਲੇਮ ਬਾਕੀ ਪੀਰੀਅਡਾਂ ਨੂੰ ਵੀ ਸਕਰੂਟਨੀ ਵਿੱਚ ਲਿਆ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਲਈ ਕੰਮ ਦੇ ਵਾਧੇ ਦੇ ਚੱਕਰ ਵਿੱਚ ਡਾਟਾ ਦੀ ਕੁਆਲਿਟੀ ਨਾਲ ਕਦੇ ਸਮਝੌਤਾ ਨਾ ਕਰੋ।
GST ਰੇਟਾਂ ਵਿੱਚ ਬਦਲਾਅ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਇਨਵਰਟਿਡ ਡਿਊਟੀ ਦੀ ਸਥਿਤੀ ਵੀ ਬਦਲ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਹਰ ਪੀਰੀਅਡ ਲਈ ਉਸ ਸਮੇਂ ਦਾ ਰੇਟ ਦੇਖ ਕੇ ਹੀ ਕਲੇਮ ਬਣਦਾ ਹੈ।
Section 54 ਦੇ ਮੁਤਾਬਕ ਰੈਲੇਵੈਂਟ ਡੇਟ ਤੋਂ 2 ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਦਰ। ਰੈਲੇਵੈਂਟ ਡੇਟ ਹਰ ਕੈਟੇਗਰੀ ਲਈ ਵੱਖਰੀ ਹੈ — ਗੁਡਸ ਐਕਸਪੋਰਟ ਵਿੱਚ ਸ਼ਿਪਿੰਗ ਡੇਟ, ਸਰਵਿਸਿਜ਼ ਐਕਸਪੋਰਟ ਵਿੱਚ ਪੇਮੈਂਟ ਮਿਲਣ ਜਾਂ invoice ਦੀ ਤਾਰੀਖ (ਜੋ ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ ਹੋਵੇ), ਇਨਵਰਟਿਡ ਡਿਊਟੀ ਵਿੱਚ ਉਸ ਪੀਰੀਅਡ ਦੀ return filing ਦੀ ਆਖਰੀ ਤਾਰੀਖ। ਇਸ ਲਈ ਪਹਿਲਾਂ ਪੀਰੀਅਡ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਲਿਮਿਟ ਚੈੱਕ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।
ਕਾਨੂੰਨ ਮੁਤਾਬਕ ਪੂਰੀ ਐਪਲੀਕੇਸ਼ਨ 'ਤੇ refund ਆਰਡਰ 60 ਦਿਨਾਂ ਵਿੱਚ ਆਉਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਜ਼ੀਰੋ-ਰੇਟਿਡ ਸਪਲਾਈ (ਐਕਸਪੋਰਟ, SEZ) ਵਿੱਚ 90% ਪ੍ਰੋਵੀਜ਼ਨਲ refund 7 ਦਿਨਾਂ ਵਿੱਚ ਦੇਣ ਦਾ ਨਿਯਮ ਹੈ। 60 ਦਿਨਾਂ ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੇਰੀ ਹੋਣ 'ਤੇ Section 56 ਦੇ ਤਹਿਤ ਵਿਆਜ ਮਿਲਦਾ ਹੈ।
IGST ਦੇ ਨਾਲ ਗੁਡਸ ਐਕਸਪੋਰਟ ਵਿੱਚ ਸ਼ਿਪਿੰਗ ਬਿੱਲ ਹੀ refund ਐਪਲੀਕੇਸ਼ਨ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ — ਜੇ GSTR-1 ਅਤੇ GSTR-3B ਵਿੱਚ ਐਕਸਪੋਰਟ ਦੇ ਵੇਰਵੇ ਸਹੀ ਹੋਣ ਅਤੇ ICEGATE 'ਤੇ ਡਾਟਾ ਮੈਚ ਹੋਵੇ ਤਾਂ refund ਆਪਣੇ ਆਪ ਪ੍ਰੋਸੈਸ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਮੈਚ ਨਾ ਹੋਵੇ ਤਾਂ SB005 ਵਰਗੀਆਂ ਗਲਤੀਆਂ ਠੀਕ ਕਰਨੀਆਂ ਪੈਂਦੀਆਂ ਹਨ।
Deficiency memo ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਐਪਲੀਕੇਸ਼ਨ ਅਧੂਰੀ ਮੰਨੀ ਗਈ ਹੈ। ਉਸੇ ARN ਨੂੰ ਠੀਕ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ — ਕਮੀਆਂ ਦੂਰ ਕਰਕੇ ਨਵਾਂ RFD-01 ਫਾਈਲ ਕਰਨਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ। ਸਮੇਂ ਦੀ ਸੀਮਾ ਦਾ ਧਿਆਨ ਰੱਖਣਾ ਬਹੁਤ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ।
Rejection ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ RFD-08 notice ਆਉਂਦਾ ਹੈ ਜਿਸਦਾ ਜਵਾਬ RFD-09 ਵਿੱਚ ਦੇਣਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। Order ਦੇ ਖਿਲਾਫ Appellate Authority ਵਿੱਚ 3 ਮਹੀਨੇ ਦੇ ਅੰਦਰ appeal (APL-01) file ਹੁੰਦੀ ਹੈ — ਅਸੀਂ CA ਅਤੇ Advocate ਦੋਵਾਂ ਦੇ ਨਾਲ appeal ਕਰਦੇ ਹਾਂ।
ਹੋਰ ਵੀ
Category, ਸਮਾਂ ਅਤੇ status (filed, deficiency, rejection) ਭੇਜੋ — ਅਸੀਂ ਦੱਸਾਂਗੇ ਕਿ ਕਿੰਨਾ claim ਬਾਕੀ ਹੈ ਅਤੇ ਅੱਗੇ ਦਾ ਰਸਤਾ ਕੀ ਹੈ।