C1
Computation + ITR
ਇੱਕ property ਜਾਂ equity gains
- Capital gains ਦੀ ਗਣਨਾ
- Indexation ਦੇ ਵਿਕਲਪਾਂ ਦੀ ਤੁਲਨਾ
- ITR ਵਿੱਚ Schedule CG
- TDS credit ਦਾ ਮਿਲਾਨ
ਕੰਮ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਫਿਕਸ ਫੀਸ
ਸਹੀ ਫੀਸ ਕੰਮ ਦੇਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਲਿਖਤੀ ਵਿੱਚ ਤੈਅ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ
CA · Capital gains
Property, shares, mutual funds ਜਾਂ gold ਵੇਚਣ 'ਤੇ tax rate, holding period, indexation ਦਾ ਆਪਸ਼ਨ, circle rate ਦਾ ਨਿਯਮ ਅਤੇ ਛੋਟਾਂ — ਇਹ ਸਭ ਮਿਲ ਕੇ ਤੈਅ ਕਰਦੇ ਹਨ ਕਿ ਕਿੰਨਾ tax ਬਣੇਗਾ। ਅਸੀਂ ਡੀਲ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ calculation, ਛੋਟ ਦੀ ਪਲਾਨਿੰਗ, TDS ਅਤੇ ITR ਤੱਕ ਪੂਰਾ ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਹਾਂ।
ਕੰਮ ਵਿੱਚ ਕੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ
Fees
Fee asset ਦੀ ਕਿਸਮ, transactions ਦੀ ਗਿਣਤੀ ਅਤੇ exemption ਦੀ ਪੇਚੀਦਗੀ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ।
ਇੱਕ property ਜਾਂ equity gains
ਕੰਮ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਫਿਕਸ ਫੀਸ
ਸਹੀ ਫੀਸ ਕੰਮ ਦੇਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਲਿਖਤੀ ਵਿੱਚ ਤੈਅ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ
ਜਿਹੜੇ tax ਬਚਾਉਣਾ ਚਾਹੁੰਦੇ ਹਨ
ਕੰਮ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਫਿਕਸ ਫੀਸ
ਸਹੀ ਫੀਸ ਕੰਮ ਦੇਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਲਿਖਤੀ ਵਿੱਚ ਤੈਅ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ
NRI seller ਜਾਂ scrutiny ਕੇਸ
ਕੰਮ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਫਿਕਸ ਫੀਸ
ਕੰਮ ਦੀ ਪੂਰੀ ਫੀਸ ਕੰਮ ਦੇਖਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਲਿਖਤੀ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਤੈਅ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ
ਇਸ ਪੇਜ 'ਤੇ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਜਾਣਕਾਰੀ ਸਿਰਫ਼ ਆਮ ਜਾਣਕਾਰੀ ਲਈ ਹੈ, ਇਸ ਨੂੰ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਸਲਾਹ ਨਾ ਮੰਨਿਆ ਜਾਵੇ। ਟੈਕਸ ਦੇ ਨਿਯਮ ਤੱਥਾਂ ਅਤੇ ਉਸ ਸਮੇਂ ਦੇ ਕਾਨੂੰਨ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੇ ਹਨ — ਆਪਣੇ ਕੇਸ ਲਈ ਸਾਡੇ ਨਾਲ ਗੱਲ ਕਰੋ।
ਸੌਦਾ ਹੋਣ ਅਤੇ ਕੀਮਤ ਤੈਅ ਹੋਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਟੈਕਸ ਦਾ ਅੰਦਾਜ਼ਾ — ਤਾਂ ਜੋ ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ ਪਛਤਾਉਣਾ ਨਾ ਪਵੇ।
Sale deed, ਟਾਈਟਲ ਅਤੇ ਟੈਕਸ — ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਡੀਲ ਦੇ ਤਿੰਨੋਂ ਪਹਿਲੂ ਇੱਕੋ ਫਾਈਲ 'ਤੇ।
ਕੰਮ ਦਾ ਦਾਇਰਾ
ਸੌਦਾ ਇੱਕ ਵਾਰ ਦਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਪਰ ਟੈਕਸ ਦਾ ਅਸਰ ਵੱਡਾ — ਇਸ ਲਈ ਹਰ ਚੀਜ਼ ਲਿਖਤੀ ਵਰਕਿੰਗ ਦੇ ਨਾਲ।
ਕੀਮਤ, ਸਮਾਂ ਅਤੇ ਕਿਸ ਦੇ ਨਾਮ 'ਤੇ ਵੇਚਣਾ ਹੈ — ਟੈਕਸ ਦਾ ਅਸਰ ਡੀਲ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦੇਖੋ।
ਲਾਗਤ, ਸੁਧਾਰ, indexation ਵਿਕਲਪ, 50C ਅਤੇ ਸਾਂਝੀ ਮਾਲਕੀ ਦਾ ਹਿਸਾਬ।
Broker ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਤੋਂ STCG/LTCG, grandfathering ਅਤੇ set-off।
54, 54F, 54EC, 54B (ਖੇਤੀਬਾੜੀ ਜ਼ਮੀਨ) — ਸ਼ਰਤਾਂ ਅਤੇ ਆਖਰੀ ਤਾਰੀਖਾਂ।
Lower TDS certificate, 15CA/15CB ਅਤੇ ਪੈਸੇ ਬਾਹਰ ਭੇਜਣ ਦੀ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ।
50C ਵਿਵਾਦ, ਵੈਲਯੂਏਸ਼ਨ ਅਫ਼ਸਰ ਦਾ ਹਵਾਲਾ ਅਤੇ ਛੋਟ ਰੱਦ ਹੋਣ ਦਾ ਜਵਾਬ।
ਕਾਨੂੰਨ ਕੀ ਕਹਿੰਦਾ ਹੈ
Income-tax Act, 2025 (1 ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ ਲਾਗੂ) ਵਿੱਚ ਇਹ ਨਿਯਮ ਨਵੇਂ ਸੈਕਸ਼ਨ ਨੰਬਰਾਂ ਨਾਲ ਜਾਰੀ ਕੀਤੇ ਗਏ ਹਨ। ਹੇਠਾਂ ਪੁਰਾਣੇ ਅਤੇ ਜਾਣੇ-ਪਛਾਣੇ ਸੈਕਸ਼ਨ ਨੰਬਰ ਦਿੱਤੇ ਗਏ ਹਨ; filing ਮੌਜੂਦਾ ਕਾਨੂੰਨ ਅਨੁਸਾਰ ਹੀ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।
ਲਿਸਟਿਡ ਸ਼ੇਅਰ ਅਤੇ ਇਕੁਇਟੀ ਫੰਡ 12 ਮਹੀਨੇ ਤੋਂ ਵੱਧ; ਬਾਕੀ ਐਸੇਟਸ (ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ, ਅਨਲਿਸਟਿਡ ਸ਼ੇਅਰ, ਸੋਨਾ) 24 ਮਹੀਨੇ ਤੋਂ ਵੱਧ ਰੱਖਣ 'ਤੇ ਲੌਂਗ ਟਰਮ।
23 July 2024 ਤੋਂ ਲੌਂਗ-ਟਰਮ ਗੇਨਸ 'ਤੇ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਬਿਨਾਂ ਇੰਡੈਕਸੇਸ਼ਨ ਦੇ 12.5% ਟੈਕਸ। ਰੈਜ਼ੀਡੈਂਟ ਇੰਡੀਵਿਜੁਅਲ/HUF ਲਈ ਇਸ ਤਰੀਕ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਖਰੀਦੀ ਜ਼ਮੀਨ-ਮਕਾਨ 'ਤੇ 20% ਇੰਡੈਕਸੇਸ਼ਨ ਦੇ ਨਾਲ ਵਿਕਲਪ ਹੈ, ਜੋ ਵੀ ਘੱਟ ਹੋਵੇ।
ਲਿਸਟਿਡ ਇਕੁਇਟੀ 'ਤੇ STCG 20% ਅਤੇ LTCG ₹1.25 lakh ਤੋਂ ਉੱਪਰ 12.5%; 31 Jan 2018 ਤੱਕ ਦੇ ਫਾਇਦੇ ਗ੍ਰੈਂਡਫਾਦਰਡ ਹਨ।
ਜੇਕਰ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਦੀ ਸੇਲ ਕੀਮਤ ਸਰਕਲ ਰੇਟ ਤੋਂ 10% ਤੋਂ ਵੱਧ ਘੱਟ ਹੋਵੇ, ਤਾਂ ਸਰਕਲ ਰੇਟ ਨੂੰ ਹੀ ਸੇਲ ਵੈਲਿਊ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਘਰ ਵੇਚ ਕੇ ਘਰ — 54; ਕੋਈ ਹੋਰ ਐਸੇਟ ਵੇਚ ਕੇ ਘਰ — 54F। ਦੋਵਾਂ 'ਤੇ ₹10 crore ਦੀ ਲਿਮਿਟ ਹੈ।
ਜ਼ਮੀਨ-ਮਕਾਨ ਦੇ LTCG ਨੂੰ 6 ਮਹੀਨੇ ਦੇ ਅੰਦਰ ਨੋਟੀਫਾਈਡ ਬਾਂਡਸ ਵਿੱਚ ₹50 lakh ਤੱਕ ਲਗਾਉਣ 'ਤੇ ਛੋਟ; 5 ਸਾਲ ਦਾ ਲਾਕ-ਇਨ।
ਇਹ ਗੱਲਾਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਜਾਣ ਲਵੋ
ਸੇਲ ਡੀਡ ਵਿੱਚ ਘੱਟ ਕੀਮਤ, ਪਰ ਟੈਕਸ ਸਰਕਲ ਰੇਟ 'ਤੇ — ਬਾਇਰ ਅਤੇ ਸੈਲਰ ਦੋਵਾਂ ਲਈ ਦਿੱਕਤ।
54/54F ਵਿੱਚ ITR ਦੀ ਆਖਰੀ ਤਰੀਕ ਤੱਕ ਪੈਸਾ ਨਹੀਂ ਲਗਾਇਆ ਅਤੇ CGAS ਵਿੱਚ ਵੀ ਨਹੀਂ ਪਾਇਆ — ਤਾਂ ਛੋਟ ਖਤਮ।
ਪੁਰਾਣੀ ਜਾਇਦਾਦ 'ਤੇ 12.5% ਅਤੇ 20%-with-indexation ਦੀ ਤੁਲਨਾ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਟੈਕਸ ਭਰ ਦੇਣਾ।
ਹਰ co-owner ਦਾ ਹਿੱਸਾ ਅਤੇ ਛੋਟ ਵੱਖਰੀ ਹੁੰਦੀ ਹੈ — ਇੱਕ ਦੇ ITR ਵਿੱਚ ਸਭ ਪਾ ਦੇਣਾ ਗਲਤ ਹੈ।
NRI ਤੋਂ ਜਾਇਦਾਦ ਖਰੀਦਣ 'ਤੇ 1% ਨਹੀਂ, ਪੂਰੇ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨਸ 'ਤੇ TDS ਦਾ ਨਿਯਮ ਲੱਗਦਾ ਹੈ।
Purchase deed ਜਾਂ ਸੁਧਾਰ ਦੇ ਬਿੱਲਾਂ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ ਖਰਚਾ ਰੱਦ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ — ਪੂਰੀ ਵਿਕਰੀ ਕੀਮਤ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲੱਗ ਜਾਵੇਗਾ।
CGA ਦਾ ਤਰੀਕਾ
ਜਾਇਦਾਦ, ਖਰੀਦਣ ਅਤੇ ਵੇਚਣ ਦੀ ਤਾਰੀਖ, ਲਾਗਤ ਅਤੇ co-owners।
ਦੋਵਾਂ ਵਿਕਲਪਾਂ ਨਾਲ ਟੈਕਸ ਦੀ ਗਣਨਾ — indexation ਦੇ ਨਾਲ ਅਤੇ ਬਿਨਾਂ।
ਕਿਹੜੀ ਛੋਟ ਸਹੀ ਹੈ ਅਤੇ ਉਸਦੀ ਆਖਰੀ ਤਾਰੀਖ।
CGAS ਜਮ੍ਹਾਂ, ਬਾਂਡ ਜਾਂ ਜਾਇਦਾਦ ਦੇ ਕਾਗਜ਼ਾਤ, TDS ਦੀ ਜਾਂਚ।
ITR ਵਿੱਚ Schedule CG ਅਤੇ ਛੋਟ ਦਾ ਦਾਅਵਾ, ਦਸਤਾਵੇਜ਼ਾਂ ਦੇ ਨਾਲ।
ਦਸਤਾਵੇਜ਼
ਇਹ ਲਿਸਟ ਤਿਆਰ ਰੱਖੋ। ਫੋਟੋ ਜਾਂ ਸਕੈਨ WhatsApp 'ਤੇ ਭੇਜ ਦਿਓ — ਅਸਲੀ ਸਿਰਫ ਜ਼ਰੂਰਤ ਪੈਣ 'ਤੇ। ਕੇਸ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਲਿਸਟ ਥੋੜੀ ਬਦਲ ਸਕਦੀ ਹੈ।
ਜ਼ਰੂਰੀ
Capital gains ਦੇ ਰੇਟ ਅਤੇ ਛੋਟਾਂ Budget ਦੇ ਨਾਲ ਬਦਲਦੀਆਂ ਰਹਿੰਦੀਆਂ ਹਨ (July 2024 ਵਿੱਚ ਵੱਡੇ ਬਦਲਾਅ ਹੋਏ ਹਨ)। ਇਸ ਲਈ ਕਿਸੇ ਪੁਰਾਣੇ ਲੇਖ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਹਿਸਾਬ ਨਾ ਲਗਾਓ — ਵੇਚਣ ਦੀ ਤਾਰੀਖ ਵਾਲਾ ਕਾਨੂੰਨ ਹੀ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
ਘਰ ਵਿੱਚ ਦੁਬਾਰਾ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਰਨ ਦੀ ਛੋਟ ਸਿਰਫ਼ ਇੱਕ ਰਿਹਾਇਸ਼ੀ ਘਰ 'ਤੇ ਮਿਲਦੀ ਹੈ (54 ਵਿੱਚ ਕੁਝ ਸ਼ਰਤਾਂ ਨਾਲ ਦੋ ਘਰਾਂ ਦਾ ਇੱਕ ਵਾਰ ਦਾ ਵਿਕਲਪ ਹੈ)। ਪਲਾਨ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਬਣਾ ਲਵੋ।
23 July 2024 ਤੋਂ LTCG ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਬਿਨਾਂ ਇੰਡੈਕਸੇਸ਼ਨ ਦੇ 12.5% ਹੈ। ਜੇਕਰ ਕਿਸੇ resident individual ਜਾਂ HUF ਨੇ ਜ਼ਮੀਨ-ਮਕਾਨ ਉਸ ਤਾਰੀਖ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਖਰੀਦਿਆ ਸੀ, ਤਾਂ 20% ਇੰਡੈਕਸੇਸ਼ਨ ਵਾਲਾ ਵਿਕਲਪ ਵੀ ਹੈ — ਦੋਵਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਘੱਟ ਟੈਕਸ ਬਣੇ, ਉਹ ਚੁਣ ਸਕਦੇ ਹੋ। Cess ਅਤੇ ਸਰਚਾਰਜ ਵੱਖਰੇ ਹਨ।
Section 54 ਵਿੱਚ ਨਵਾਂ ਘਰ ਵੇਚਣ ਤੋਂ 1 ਸਾਲ ਪਹਿਲਾਂ ਜਾਂ 2 ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਦਰ ਖਰੀਦਣਾ, ਜਾਂ 3 ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਬਣਾਉਣਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ITR ਦੀ ਆਖਰੀ ਤਾਰੀਖ ਤੱਕ ਪੈਸਾ ਨਹੀਂ ਲੱਗਿਆ, ਤਾਂ Capital Gains Account Scheme ਵਿੱਚ ਜਮ੍ਹਾ ਕਰਨਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ।
ਜ਼ਮੀਨ ਜਾਂ ਬਿਲਡਿੰਗ ਦੇ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਮੁਨਾਫੇ ਨੂੰ ਵੇਚਣ ਦੇ 6 ਮਹੀਨਿਆਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਨੋਟੀਫਾਈਡ ਬਾਂਡਾਂ ਵਿੱਚ ਲਗਾਉਣਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਇੱਕ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ₹50 ਲੱਖ। ਇਸ ਦਾ ਲਾਕ-ਇਨ 5 ਸਾਲ ਦਾ ਹੈ।
ਜੇਕਰ ਵੇਚਣ ਦੀ ਕੀਮਤ ਸਟੈਂਪ ਡਿਊਟੀ ਦੀ ਕੀਮਤ ਤੋਂ 10% ਤੋਂ ਜ਼ਿਆਦਾ ਘੱਟ ਹੈ, ਤਾਂ ਟੈਕਸ ਲਈ ਸਟੈਂਪ ਡਿਊਟੀ ਦੀ ਕੀਮਤ ਹੀ ਸੇਲ ਵੈਲਯੂ ਮੰਨੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਸਰਕਾਰੀ ਰੇਟ ਮਾਰਕੀਟ ਰੇਟ ਤੋਂ ਜ਼ਿਆਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ valuation officer ਦੀ ਮੰਗ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ।
NRI seller 'ਤੇ 1% ਵਾਲਾ Section 194-IA ਨਹੀਂ ਲੱਗਦਾ; Section 195 ਦੇ ਤਹਿਤ capital gains 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਰੇਟ ਮੁਤਾਬਕ TDS ਕੱਟਣਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ buyer ਨੂੰ TAN ਲੈਣਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ। Seller lower deduction certificate ਲੈ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਹੋਰ ਵੀ
ਕੀ ਵੇਚਣਾ ਹੈ, ਕਦੋਂ ਖਰੀਦਿਆ ਸੀ ਅਤੇ ਕਿੰਨੇ ਵਿੱਚ ਵੇਚਣ ਦਾ ਪਲਾਨ ਹੈ — ਬੱਸ ਇੰਨਾ ਦੱਸੋ। ਅਸੀਂ ਡੀਲ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ tax ਅਤੇ ਛੋਟ ਦਾ ਅੰਦਾਜ਼ਾ ਦੱਸ ਦਿਆਂਗੇ।