R1
refund filing
એક કેટેગરી, એક અથવા થોડો સમયગાળો
- Eligibility અને રકમની ગણતરી
- સ્ટેટમેન્ટ્સ અને એનેક્સર્સ
- RFD-01 filing
- એકનોલેજમેન્ટ મળે ત્યાં સુધી ફોલો-અપ
કામ જોઈને નક્કી કરેલ ભાવ
કામની વિગત જોયા પછી ચોક્કસ ફી લેખિતમાં નક્કી કરવામાં આવશે
CA · GST refund
GST refund માં સૌથી વધુ ક્લેમ ટેકનિકલ ભૂલોને કારણે અટકતા હોય છે — જેમ કે ખોટી કેટેગરી, invoice ડેટામાં ભૂલ, BRC/FIRC ખૂટતા હોય અથવા સમય મર્યાદા વીતી ગઈ હોય. અમે eligibility ચેક કરવાથી લઈને RFD-01, ઓફિસરની ક્વેરી, deficiency memo, કારણ દર્શક નોટિસ અને appeal સુધીનું બધું જ કામ કરીએ છીએ.
કામમાં શું સામેલ છે
ફી
ફી કેટેગરી, સમયગાળાની સંખ્યા અને invoice ના વોલ્યુમ પર આધાર રાખે છે. પહેલા ડેટા જોઈને પાત્ર રકમ અને ફી લેખિતમાં જણાવી દેવામાં આવે છે.
એક કેટેગરી, એક અથવા થોડો સમયગાળો
કામ જોઈને નક્કી કરેલ ભાવ
કામની વિગત જોયા પછી ચોક્કસ ફી લેખિતમાં નક્કી કરવામાં આવશે
જેમના claim પર ક્વેરીઝ આવી હોય
કામ જોઈને નક્કી કરેલ ભાવ
કામની વિગત જોયા પછી ચોક્કસ ફી લેખિતમાં નક્કી કરવામાં આવશે
refund રિજેક્ટ થયો હોય અથવા ઓછો મંજૂર થયો હોય
કામ જોઈને નક્કી કરેલ ભાવ
કામની ચોક્કસ ફી કામનો સ્કોપ જોયા પછી લેખિતમાં નક્કી કરવામાં આવે છે
આ પેજ પર આપેલી માહિતી સામાન્ય જાણકારી માટે છે, પ્રોફેશનલ સલાહ નથી. દરેક કેસના તથ્યો અને તે સમયના કાયદા અલગ હોઈ શકે છે — તમારા કેસ માટે અમારી સાથે વાત કરી લો.
GSTR-1, 3B, 2B અને બુક્સનું મિલાન કરીને જ ક્લેમ બનાવીએ છીએ — જેથી ઓફિસરને કોઈ ભૂલ કાઢવાનો મોકો ન મળે.
Refund rejection નો જવાબ અને appeal ટેકનિકલ પણ છે અને લીગલ પણ. બંને એક જ ફાઈલ પર થાય છે.
સ્કોપ
કેટેગરી સાચી પસંદ કરો તો અડધું કામ થઈ ગયું — દરેક કેટેગરીના ફોર્મ્યુલા અને ડોક્યુમેન્ટ્સ અલગ હોય છે.
Goods કે services ના એક્સપોર્ટ પર જમા થયેલું unutilised ITC — Rule 89(4) ના ફોર્મ્યુલા મુજબ.
Goods એક્સપોર્ટમાં IGST નું refund શિપિંગ બિલ દ્વારા; services માં RFD-01 થી.
SEZ unit/developer ને સપ્લાય — LUT પર ITC અથવા IGST ભરીને refund.
ઇનપુટ પર રેટ વધારે, આઉટપુટ પર ઓછો — Rule 89(5) ફોર્મ્યુલા મુજબ unutilised ITC.
Electronic cash ledger માં ભૂલથી કે વધારે જમા થયેલા પૈસા.
CGST-SGST ને બદલે IGST (અથવા ઊલટું) ભરાઈ ગયું હોય, અથવા deemed export સપ્લાય.
કાયદો શું કહે છે
refund માં ઓફિસર માટે પણ સમયમર્યાદા છે અને તમારા માટે પણ. આ તારીખોનો રેકોર્ડ રાખવો એ ક્લેમની અડધી જીત છે.
refund એપ્લિકેશન સંબંધિત તારીખથી 2 વર્ષની અંદર filing થવી જોઈએ. સંબંધિત તારીખ કેટેગરી મુજબ બદલાય છે.
ઓફિસર 15 દિવસની અંદર કાં તો RFD-02 acknowledgement આપશે અથવા RFD-03 deficiency memo.
Zero-rated સપ્લાયમાં 7 દિવસમાં provisional ધોરણે 90% refund આપવાની જોગવાઈ.
સંપૂર્ણ એપ્લિકેશનની તારીખથી 60 દિવસમાં refund ઓર્ડર (RFD-06).
60 દિવસ પછીના વિલંબ પર વ્યાજ; appeal ઓર્ડરથી મળતા refund પર અલગ દર.
પૂરો અથવા થોડો ભાગ રિજેક્ટ કરતા પહેલા RFD-08 notice અને સુનાવણીની તક મળવી જરૂરી છે.
આ વાતો પહેલાથી જાણી લો
Inverted duty ને export તરીકે અથવા વધારાની રોકડને ITC refund તરીકે filing કરવી — claim સીધો રિજેક્ટ થઈ શકે છે.
GSTR-1, shipping bill અને e-invoice માં રકમ અથવા પોર્ટ કોડ અલગ હોવો — ICEGATE પર refund અટકી જાય છે.
Services export માં FIRC/BRC અથવા બેંક રિલાઇઝેશનનો પુરાવો ન હોય તો તેને export ગણવામાં આવતું નથી.
ઘણા મહિનાનો claim એકસાથે, પણ જૂનો સમયગાળો 2 વર્ષથી વધુ હોય — તો તે ભાગ જતો રહેશે.
જે ITC GSTR-2B માં દેખાતું નથી, તેનું refund સામાન્ય રીતે મળતું નથી.
Rule 89(4) માં એડજસ્ટેડ ટોટલ ટર્નઓવર ખોટું લેવાથી આખો ફોર્મ્યુલા બગડી જાય છે.
CGA ની પ્રક્રિયા
કેટેગરી, સમયગાળો, મર્યાદા અને પાત્ર ITC — return અને 2B દ્વારા.
Books, GSTR-1, 3B, 2B, shipping bills અને બેંક રિલાઇઝેશનનું મિલાન.
સ્ટેટમેન્ટ્સ, CA સર્ટિફિકેટ (જ્યાં જરૂરી હોય), અંડરટેકિંગ અને RFD-01.
RFD-02 અથવા RFD-03, ઓફિસરની ક્વેરી અને હિયરિંગ.
RFD-06 મંજૂરી અને બેંક ક્રેડિટ, અથવા રિજેક્શન પર APL-01 appeal.
સમયમર્યાદા
| તબક્કો | સામાન્ય સમય | કોણ કરે છે |
|---|---|---|
| ડેટા અને reconciliation | 5–10 કામકાજના દિવસો | CGA |
| RFD-01 filing | reconciliation પછી 1–3 દિવસ | CGA |
| Acknowledgement અથવા deficiency | 15 દિવસ સુધી | GST officer |
| Provisional refund (zero-rated) | Acknowledgement થી 7 દિવસ સુધી | GST officer |
| Final order | 60 દિવસ સુધી | GST officer |
આ એક સામાન્ય અંદાજ છે. Department, કોર્ટ અથવા ઓથોરિટીની પૂછપરછ અને લિસ્ટિંગ મુજબ સમયમાં ફેરફાર થઈ શકે છે.
દસ્તાવેજો
આ લિસ્ટ તૈયાર રાખો. ફોટો અથવા સ્કેન WhatsApp પર મોકલી આપો — original માત્ર જરૂર પડે ત્યારે જ. કેસ મુજબ લિસ્ટમાં થોડો ફેરફાર થઈ શકે છે.
જરૂરી
refund માં એક સમયગાળાનો ખોટો ક્લેમ બાકીના સમયગાળાને પણ સ્ક્રુટિનીમાં લાવી શકે છે. તેથી વોલ્યુમના ચક્કરમાં ડેટાની ક્વોલિટી સાથે ક્યારેય બાંધછોડ કરશો નહીં.
GST રેટમાં ફેરફાર પછી ઇન્વર્ટેડ ડ્યુટીની સ્થિતિ પણ બદલાઈ શકે છે. દરેક સમયગાળા માટે તે સમયનો રેટ જોઈને જ ક્લેમ બને છે.
સેક્શન 54 મુજબ રિલેવન્ટ ડેટથી 2 વર્ષની અંદર. રિલેવન્ટ ડેટ દરેક કેટેગરી માટે અલગ છે — ગુડ્સ એક્સપોર્ટમાં શિપિંગ તારીખ, સર્વિસ એક્સપોર્ટમાં પેમેન્ટ મળ્યાની અથવા invoice તારીખ (જે પછી હોય), ઇન્વર્ટેડ ડ્યુટીમાં તે સમયગાળાની return filing ની છેલ્લી તારીખ. તેથી સમય મર્યાદા પહેલા ચેક કરવી જોઈએ.
કાયદા મુજબ કમ્પ્લીટ એપ્લિકેશન પર refund ઓર્ડર 60 દિવસમાં આવવો જોઈએ. ઝીરો-રેટેડ સપ્લાય (એક્સપોર્ટ, SEZ) માં 90% પ્રોવિઝનલ refund 7 દિવસમાં આપવાની જોગવાઈ છે. 60 દિવસથી વધુ મોડું થાય તો સેક્શન 56 હેઠળ વ્યાજ મળે છે.
ગુડ્સ એક્સપોર્ટ વિથ IGST માં શિપિંગ બિલને જ refund એપ્લિકેશન માનવામાં આવે છે — GSTR-1 અને GSTR-3B માં એક્સપોર્ટ વિગતો સાચી હોય અને ICEGATE પર ડેટા મેચ થાય તો refund ઓટોમેટિક પ્રોસેસ થાય છે. જો મિસમેચ હોય તો SB005 જેવી ભૂલો સુધારવી પડે છે.
ડેફિસિયન્સી મેમોનો અર્થ છે કે એપ્લિકેશન અધૂરી માનવામાં આવી છે. તે જ ARN માં સુધારો ન થઈ શકે — ખામીઓ સુધારીને નવું RFD-01 file કરવું પડે છે. સમય મર્યાદાનું ધ્યાન રાખવું જરૂરી છે.
Rejection પહેલા RFD-08 notice આવે છે જેનો જવાબ RFD-09 માં આપવો પડે છે. Order ની સામે Appellate Authority માં 3 મહિનાની અંદર appeal (APL-01) file થાય છે — અમે CA અને Advocate બંને સાથે મળીને appeal કરીએ છીએ.
વધુ જાણો
Category, સમયગાળો અને status (filed, deficiency, rejection) મોકલો — અમે જણાવીશું કે કેટલો claim બાકી છે અને આગળનો રસ્તો શું છે.