C1
ગણતરી + ITR
એક મિલકત અથવા ઇક્વિટી નફો
- કેપિટલ ગેઈન્સની ગણતરી
- Indexation વિકલ્પની તુલના
- ITR માં Schedule CG
- TDS ક્રેડિટનું મિલાન
કામ જોઈને નક્કી કરેલ ભાવ
કામની વિગતો જોયા પછી ચોક્કસ ફી લેખિતમાં નક્કી કરવામાં આવશે
CA · Capital gains
Property, shares, mutual funds કે gold વેચવા પર ટેક્સ રેટ, હોલ્ડિંગ પિરિયડ, indexation નો વિકલ્પ, સર્કલ રેટનો નિયમ અને મુક્તિ — આ બધું મળીને નક્કી કરે છે કે કેટલો ટેક્સ લાગશે. અમે ડીલ પહેલા કેલ્ક્યુલેશન, ટેક્સ બચાવવાનું પ્લાનિંગ, TDS અને ITR સુધીનું પૂરું કામ કરીએ છીએ.
કામમાં શું સામેલ છે
ફી
ફી એસેટના પ્રકાર, ટ્રાન્ઝેક્શનની સંખ્યા અને ટેક્સ બચતની જટિલતા પર આધાર રાખે છે.
એક મિલકત અથવા ઇક્વિટી નફો
કામ જોઈને નક્કી કરેલ ભાવ
કામની વિગતો જોયા પછી ચોક્કસ ફી લેખિતમાં નક્કી કરવામાં આવશે
જેઓ ટેક્સ બચાવવા માંગે છે
કામ જોઈને નક્કી કરેલ ભાવ
કામની વિગતો જોયા પછી ચોક્કસ ફી લેખિતમાં નક્કી કરવામાં આવશે
NRI વેચનાર અથવા સ્ક્રુટિની કેસ
કામ જોઈને નક્કી કરેલ ભાવ
કામનો સ્કોપ જોયા પછી જ ચોક્કસ ફી લેખિતમાં નક્કી કરવામાં આવે છે
આ પેજ પર આપેલી માહિતી સામાન્ય જાણકારી માટે છે, પ્રોફેશનલ એડવાઇઝ નથી. ટેક્સની સ્થિતિ હકીકતો અને તે સમયના કાયદા પર આધાર રાખે છે — તમારા કેસ માટે અમારી સાથે વાત કરી લો.
સેલ વેલ્યુ અને સમય નક્કી થાય તે પહેલા ટેક્સનો અંદાજ — જેથી પછીથી પસ્તાવો ન થાય.
Sale deed, ટાઈટલ અને ટેક્સ — પ્રોપર્ટી ડીલના ત્રણેય પાસા એક જ ફાઈલ પર.
સ્કોપ
એક વખતનું ટ્રાન્ઝેક્શન, પણ ટેક્સની અસર મોટી — એટલે જ દરેક વસ્તુ લેખિત વર્કિંગ સાથે.
સેલ વેલ્યુ, સમય અને કોના નામે વેચવું — ડીલ પહેલા ટેક્સની અસરની ગણતરી.
કોસ્ટ, ઇમ્પ્રૂવમેન્ટ, ઇન્ડેક્સેશન ઓપ્શન, 50C અને જોઈન્ટ ઓનરશિપનો હિસાબ.
બ્રોકર સ્ટેટમેન્ટ પરથી STCG/LTCG, ગ્રાન્ડફાધરિંગ અને સેટ-ઓફ.
54, 54F, 54EC, 54B (ખેતીની જમીન) — શરતો અને ડેડલાઇન્સ.
લોઅર TDS સર્ટિફિકેટ, 15CA/15CB અને રિપેટ્રિએશન.
50C વિવાદ, વેલ્યુએશન ઓફિસર રેફરન્સ અને એક્ઝેમ્પશન રિજેક્શનનો જવાબ.
કાયદો શું કહે છે
Income-tax Act, 2025 (1 એપ્રિલ 2026 થી લાગુ) માં આ જોગવાઈઓ નવા સેક્શન નંબર સાથે ચાલુ છે. નીચે જૂના અને જાણીતા સેક્શન નંબર આપ્યા છે; filing વર્તમાન કાયદા મુજબ કરવામાં આવે છે.
લિસ્ટ થયેલા શેર અને ઇક્વિટી ફંડ 12 મહિનાથી વધુ; બાકીની મિલકતો (પ્રોપર્ટી, અનલિસ્ટેડ શેર, સોનું) 24 મહિનાથી વધુ રાખવા પર લોન્ગ ટર્મ ગણાય.
23 જુલાઈ 2024 થી લોન્ગ ટર્મ ગેઈન પર સામાન્ય રીતે ઇન્ડેક્સેશન વગર 12.5% ટેક્સ. રેસિડેન્ટ વ્યક્તિ/HUF એ આ તારીખ પહેલાં ખરીદેલ જમીન-મકાન પર ઇન્ડેક્સેશન સાથે 20% નો વિકલ્પ મળશે, જે ઓછું હોય તે લાગુ પડશે.
લિસ્ટ થયેલ ઇક્વિટી પર STCG 20% અને LTCG ₹1.25 લાખથી વધુ હોય તો 12.5%; 31 જાન્યુઆરી 2018 સુધીના નફા પર ગ્રાન્ડફાધરિંગનો લાભ મળશે.
જો પ્રોપર્ટીની વેચાણ કિંમત સર્કલ રેટ કરતા 10% થી વધુ ઓછી હોય, તો સર્કલ રેટને જ વેચાણ કિંમત માનવામાં આવે છે.
ઘર વેચીને ઘર લેવું — 54; બીજી કોઈ મિલકત વેચીને ઘર લેવું — 54F. બંનેમાં ₹10 કરોડની મર્યાદા છે.
જમીન-મકાનના LTCG ને 6 મહિનાની અંદર નોટિફાઇડ બોન્ડ્સમાં ₹50 લાખ સુધી રોકવા પર ટેક્સમાંથી મુક્તિ મળે છે; 5 વર્ષનો લોક-ઇન પીરિયડ રહેશે.
આ વાતો પહેલાથી જાણી લો
સેલ ડીડમાં ઓછી કિંમત બતાવી હોય પણ ટેક્સ સર્કલ રેટ પર લાગે — આનાથી ખરીદનાર અને વેચનાર બંને માટે મિસમેચ થાય છે.
54/54F હેઠળ ITR ની છેલ્લી તારીખ સુધી પૈસા રોક્યા ન હોય કે CGAS માં જમા ન કર્યા હોય — તો ટેક્સ મુક્તિનો લાભ જતો રહેશે.
જૂની પ્રોપર્ટી પર 12.5% અને 20%-with-indexation ની સરખામણી કર્યા વગર ટેક્સ ભરી દેવો.
દરેક co-owner નો હિસ્સો અને exemption અલગ હોય છે — એક જ ITR માં બધું બતાવવું ખોટું છે.
NRI પાસેથી પ્રોપર્ટી ખરીદતી વખતે 1% નહીં, પણ પૂરા કેપિટલ ગેઈન્સ પર TDS નો નિયમ લાગે છે.
Purchase deed અથવા સુધારાના બિલ વગર ખર્ચ રિજેક્ટ થઈ શકે — આખી વેચાણ કિંમત પર ટેક્સ લાગી શકે.
CGA ની પ્રોસેસ
Asset, ખરીદ અને વેચાણની તારીખ, કિંમત અને co-owners.
બંને ઓપ્શન સાથે ટેક્સનું વર્કિંગ — indexation સાથે અને વગર.
કયું exemption યોગ્ય છે અને તેની ડેડલાઇન.
CGAS ડિપોઝિટ, બોન્ડ્સ અથવા પ્રોપર્ટીનું પેપરવર્ક, TDS ચેક.
ITR માં Schedule CG અને exemption ક્લેમ, ડોક્યુમેન્ટ્સ સાથે.
ડોક્યુમેન્ટ્સ
આ લિસ્ટ તૈયાર રાખો. ફોટો અથવા સ્કેન WhatsApp પર મોકલી આપો — ઓરિજિનલ ફક્ત જરૂર પડે ત્યારે જ. કેસ મુજબ લિસ્ટ થોડું બદલાઈ શકે છે.
જરૂરી
Capital gains ના રેટ અને એક્ઝેમ્પશન બજેટ સાથે બદલાતા રહે છે (July 2024 માં મોટા ફેરફાર થયા છે). તેથી કોઈ જૂના આર્ટિકલ મુજબ ગણતરી ન કરો — વેચાણની તારીખે જે કાયદો હોય તે જ લાગુ પડે છે.
ઘરમાં ફરીથી રોકાણ કરવાનું એક્ઝેમ્પશન એક જ રહેણાંક ઘર પર મળે છે (54 માં કેટલીક શરતો સાથે બે ઘરનો એક વખતનો વિકલ્પ છે). પ્લાન પહેલા બનાવી લો.
23 July 2024 થી LTCG સામાન્ય રીતે ઇન્ડેક્સેશન વગર 12.5% છે. જો રેસિડેન્ટ ઇન્ડિવિજ્યુઅલ અથવા HUF એ જમીન-મકાન તે તારીખ પહેલા ખરીદ્યા હોય, તો 20% ઇન્ડેક્સેશન સાથેનો વિકલ્પ પણ છે — બંનેમાંથી જેમાં ઓછો ટેક્સ થાય તે પસંદ કરી શકાય. Cess અને સરચાર્જ અલગથી.
Section 54 મુજબ નવું ઘર વેચાણના 1 વર્ષ પહેલા અથવા 2 વર્ષની અંદર ખરીદવું, અથવા 3 વર્ષમાં બાંધકામ પૂરું કરવું પડે છે. જો ITR ની ડ્યુ ડેટ સુધી પૈસા ન વપરાય, તો Capital Gains Account Scheme માં જમા કરવા જરૂરી છે.
જમીન કે બિલ્ડિંગના લોન્ગ-ટર્મ ગેઈનને વેચાણના 6 મહિનાની અંદર નોટિફાઇડ બોન્ડ્સમાં રોકવા પડે છે, એક ફાઇનાન્શિયલ વર્ષમાં વધુમાં વધુ ₹50 લાખ. લોક-ઈન 5 વર્ષનો છે.
જો વેચાણ કિંમત સ્ટેમ્પ ડ્યુટી વેલ્યુ કરતા 10% થી વધુ ઓછી હોય, તો ટેક્સ માટે સ્ટેમ્પ ડ્યુટી વેલ્યુને જ વેચાણ કિંમત માનવામાં આવે છે. જો સર્કલ રેટ માર્કેટ રેટ કરતા વધારે હોય, તો તમે વેલ્યુએશન ઓફિસર પાસે તપાસની માંગ કરી શકો છો.
NRI seller પર 1% વાળો Section 194-IA નથી લાગતો; Section 195 હેઠળ capital gains પર લાગુ પડતા દરથી TDS કાપવો પડે છે, અને buyer માટે TAN લેવો જરૂરી છે. Seller lower deduction certificate લઈ શકે છે.
વધુ જુઓ
શું વેચવું છે, ક્યારે ખરીદ્યું હતું અને કેટલામાં વેચવાનો પ્લાન છે — આટલું જણાવો. અમે deal પહેલા જ tax અને exemption નો અંદાજ આપી દઈશું.