D1
Focused review
નાની deals અને vendor checks
- Financial અને tax ની સ્થિતિની તપાસ
- MCA અને કાયદાકીય પાયાની બાબતો
- મુખ્ય જોખમોનો સારાંશ
- એક રિવ્યુ કોલ
કામનો વ્યાપ જોઈને નક્કી કરેલ ભાવ
કામનો ચોક્કસ વ્યાપ જોયા પછી જ ફી લેખિતમાં નક્કી કરવામાં આવે છે
CA · CS · Advocate · ડ્યુ ડિલિજન્સ
company ખરીદવી હોય, તેમાં રોકાણ કરવું હોય, partnership લેવી હોય કે મોટી લોન આપવી હોય — ડિલિજન્સ જણાવે છે કે આંકડા સાચા છે કે નહીં, અને કઈ ટેક્સ કે કાયદાકીય જવાબદારી આવશે. CA, CS અને Advocate એક જ ટીમમાં રહીને ડિલિજન્સ કરે છે, તેથી રિપોર્ટ એક જ હોય છે અને સમસ્યાઓનો સીધો જવાબ મળે છે.
કામમાં શું સામેલ છે
Fees
Fee ટાર્ગેટના સાઈઝ, એરિયા અને સમય મર્યાદા પર આધાર રાખે છે. Scope અને fee લેખિતમાં કામ શરૂ કરતા પહેલા જણાવવામાં આવશે.
નાની deals અને vendor checks
કામનો વ્યાપ જોઈને નક્કી કરેલ ભાવ
કામનો ચોક્કસ વ્યાપ જોયા પછી જ ફી લેખિતમાં નક્કી કરવામાં આવે છે
Investment અને acquisition
કામનો વ્યાપ જોઈને નક્કી કરેલ ભાવ
કામનો ચોક્કસ વ્યાપ જોયા પછી જ ફી લેખિતમાં નક્કી કરવામાં આવે છે
શરૂઆતથી ક્લોઝિંગ સુધી
કામનો વ્યાપ જોઈને નક્કી કરેલ ભાવ
કામનો સ્કોપ જોયા પછી જ ચોક્કસ ફી લેખિતમાં નક્કી કરવામાં આવે છે
આ પેજ પર આપેલી માહિતી સામાન્ય જાણકારી માટે છે, પ્રોફેશનલ સલાહ નથી. દરેક કેસના તથ્યો અને તે સમયના કાયદા અલગ હોઈ શકે છે — તમારા કેસ માટે અમારી સાથે વાત કરી લો.
CA, CS અને Advocate ના અલગ-અલગ રિપોર્ટ જોડવાની માથાકૂટ નહીં — એક જ રિપોર્ટ, એક જ પ્રાયોરિટી લિસ્ટ.
જે ખામીઓ મળી, તેને એગ્રીમેન્ટમાં કેવી રીતે કવર કરવી — તે પણ અમે જ ડ્રાફ્ટ કરીએ છીએ.
સ્કોપ
ડીલના કદ મુજબ પૂરી અથવા ફોકસ્ડ diligence — સ્કોપ પહેલા લેખિતમાં.
કમાણીની ગુણવત્તા, working capital, દેવું અને contingent liabilities.
Income tax, GST, TDS compliance, બાકી ડિમાન્ડ અને જોખમો.
MCA filings, share capital નો ઇતિહાસ, રજિસ્ટર અને બોર્ડ મંજૂરીઓ.
કોન્ટ્રાક્ટ્સ, લિટિગેશન, IP, પ્રોપર્ટી ટાઇટલ અને રેગ્યુલેટરી licence.
PF, ESI, ગ્રેચ્યુઈટીની જોગવાઈ અને લેબર લો compliance.
નાની ડીલ માટે ફોકસ્ડ અને ઓછા સમયમાં થતી diligence.
કાયદો શું કહે છે
Diligence નો અર્થ છે એવી જવાબદારીઓ પહેલા શોધવી જે ડીલ પછી તમારી બની જશે.
Shares યોગ્ય રીતે issue અને transfer થયા છે કે નહીં — registers, PAS-3, SH-4 અને stamp duty. ભૂલ થાય તો માલિકી હક પર સવાલ આવી શકે.
company ખરીદો તો તેની જૂની tax demand પણ આવી શકે; slump sale કે asset deal માં માળખું અલગ હોય છે.
Business transfer માં જૂની GST જવાબદારી લેનાર પર પણ આવી શકે છે.
Related party transactions ની મંજૂરી અને જાહેરાત — pricing અને tax બંને માટે જરૂરી.
FDI વાળી company માં FEMA filings અને pricing નો રેકોર્ડ — ખામી હોય તો compounding થઈ શકે.
જમીન-મિલકતની માલિકીની સાંકળ, બોજો અને mutation.
આ વાતો પહેલાથી જાણી લો
નફો સાચો છે કે વન-ટાઇમ આઇટમ્સથી બન્યો છે — કમાણીની ગુણવત્તા જોયા વગર valuation.
બાકી રહેલા assessments અને GST notices પછીથી ખરીદનારના ખિસ્સા પર ભારે પડે છે.
જૂની ફાળવણી કે ટ્રાન્સફરમાં ભૂલ — ખરીદેલા shares પર જ સવાલ.
મોટા કરારો ownership બદલાતા જ ખતમ થઈ જાય છે — પહેલા વાંચવું જરૂરી.
Red flags ની યાદી વગર agreement માં indemnity અને escrow નક્કી કરવા.
Factory કે office ની જમીનનું title ક્લિયર નથી — સૌથી મોંઘી ભૂલ.
CGA ની પ્રક્રિયા
Deal, પક્ષ અને ફોકસ એરિયા નક્કી; confidentiality agreement.
Data room કે ફોલ્ડર માટે દસ્તાવેજોની યાદી.
દરેક વિભાગની ટીમ અલગ review કરે છે, એક જ ફાઇલ પર.
ખામીઓ અને શંકાઓ પર ટાર્ગેટ સાથે સવાલ-જવાબ.
Red flags, તેની અસર અને deal માં કેવી રીતે કવર કરવા — price, શરતો કે indemnity.
Timeline
| Stage | Typical time | કોણ કરે છે |
|---|---|---|
| Scope અને દસ્તાવેજોની યાદી | 2–3 કામકાજના દિવસો | CGA |
| ડેટા મળ્યા પછી રિવ્યુ | 1–4 અઠવાડિયા (સાઇઝ મુજબ) | CGA |
| મેનેજમેન્ટ Q&A | રિવ્યુની સાથે સાથે | CGA + ટાર્ગેટ |
| ફાઈનલ રિપોર્ટ | રિવ્યુ પૂરો થયાના 3–5 દિવસ પછી | CGA |
આ સામાન્ય સમય મર્યાદા છે. ડિપાર્ટમેન્ટ, કોર્ટ અથવા ઓથોરિટીની ક્વેરી અને લિસ્ટિંગ મુજબ સમય ઓછો કે વધારે લાગી શકે છે.
દસ્તાવેજો
આ લિસ્ટ તૈયાર રાખો. ફોટો અથવા સ્કેન WhatsApp પર મોકલી આપો — ઓરિજિનલ માત્ર જરૂર પડ્યે જ. કેસ મુજબ લિસ્ટમાં થોડો ફેરફાર થઈ શકે છે.
જરૂરી
Diligence એટલી જ સારી હોય છે જેટલો ડેટા મળે છે. જે દસ્તાવેજ નથી આપવામાં આવ્યો, તેનું જોખમ રિપોર્ટમાં 'not reviewed' તરીકે લખવામાં આવે છે — તેને એગ્રીમેન્ટમાં કવર કરવું જરૂરી છે.
Diligence ના તારણોને એગ્રીમેન્ટમાં શરતો, કિંમતમાં ફેરફાર અથવા ઇન્ડેમ્નિટી તરીકે બદલવા એ જ અસલી સુરક્ષા છે.
Term sheet અથવા LOI સાઈન થયા પછી અને ફાઈનલ એગ્રીમેન્ટ પહેલા. આનાથી મળેલી માહિતી મુજબ કિંમત કે એગ્રીમેન્ટની શરતોમાં ફેરફાર કરી શકાય છે.
સામાન્ય રીતે 3 વર્ષના ફાઈનાન્શિયલ અને ટેક્સ રેકોર્ડ, અને શેર કેપિટલનો આખો ઈતિહાસ. ટેક્સમાં reassessment ની સમય મર્યાદા જોતા અમુક કેસમાં તેનાથી જૂના પણ.
હા. વેચતા પહેલા પોતાની company ની diligence કરાવી લેવાથી buyer ના સવાલો પહેલેથી ખબર હોય છે અને ડીલ ઝડપથી પૂરી થાય છે.
હા. કામ NDA સાથે થાય છે અને રિપોર્ટ ફક્ત client માટે હોય છે; બીજા કોઈને આપવા માટે સંમતિ જરૂરી છે.
વધુ પણ
ડીલનો પ્રકાર, ટાર્ગેટની સાઈઝ અને ક્લોઝિંગની અપેક્ષિત તારીખ જણાવો — અમે સ્કોપ અને ટાઈમલાઈન લેખિતમાં આપીશું。