Crypto · VDA · Section 115BBH
एक्सचेंज से डेटा डिपार्टमेंट के पास पहले से पहुँच चुका है। सही कंप्यूटेशन, Schedule VDA और 194S का TDS मैच — तीनों एक साथ करने पड़ते हैं।
काम में क्या शामिल है
Fees
Crypto का काम transaction count पर चलता है, इसलिए starting point यहाँ दिया है। Statement देख कर exact नंबर पहले बता देते हैं, काम शुरू करने से पहले।
एक Indian exchange, सीधे buy-sell, limited transactions
₹3,500 से शुरू · + GST
Exact fee scope देखने के बाद fix होती है
कई exchanges, P2P deals, wallets या foreign platforms
₹7,500 से शुरू · + GST
Exact fee scope देखने के बाद fix होती है
पिछले सालों की ट्रेडिंग डिक्लेयर नहीं हुई, या notice आ गया
₹15,000 से शुरू · + GST
सटीक फीस काम का दायरा देखने के बाद तय होती है
इस पेज पर दी गई जानकारी सामान्य सूचना है, प्रोफेशनल सलाह नहीं। टैक्स की स्थिति तथ्यों और उस समय के कानून पर निर्भर करती है — अपने केस के लिए हमसे बात कर लीजिए।
टैक्स विड्रॉल पर नहीं, transfer पर लगता है। एक कॉइन बेचकर दूसरा खरीदा — वो भी transfer है। बैंक में पैसा आया या नहीं, इससे फर्क नहीं पड़ता।
भारतीय एक्सचेंज 194S के तहत 1% TDS काटकर रिपोर्ट करते हैं, और वो आपके AIS/26AS में आता है। ITR में वो एंट्रीज न हों तो मिसमैच notice सीधा आता है।
नियम
ये नॉर्मल कैपिटल गेन जैसा नहीं चलता — Income-tax Act में VDA के लिए अलग सेक्शन है, और उसमें छूट बहुत कम है।
सेक्शन 115BBH के तहत VDA transfer के फायदे पर फ्लैट 30% (प्लस सरचार्ज और सेस)। आपकी इनकम ₹5 लाख हो या ₹50 लाख — रेट वही रहता है।
खरीदने की लागत के अलावा कुछ भी डिडक्ट नहीं होता — न एक्सचेंज फीस, न इंटरनेट, न लैपटॉप, न एडवाइजरी फीस। इसलिए “खर्चे निकालकर” वाली कैलकुलेशन यहाँ काम नहीं करती।
एक कॉइन के loss को दूसरे कॉइन के profit से adjust नहीं कर सकते, salary या business income से तो बिल्कुल नहीं। और loss अगले साल carry forward भी नहीं होता।
Transfer पर 1% TDS। Indian exchange खुद काट लेता है; P2P और wallet-to-wallet में ज़िम्मेदारी buyer की होती है। यह TDS आपका credit है — claim करना आपके हाथ में है।
ITR में VDA के लिए अलग schedule है जिसमें acquisition date, transfer date, cost और consideration जाते हैं। सिर्फ net figure डाल देना बाद में query खड़ा करता है।
बिना पैसे के मिला हुआ VDA receiver के हाथ में taxable हो सकता है। Mining या staking से आया reward, और बाद में उसका transfer — दोनों अलग events हैं।
Cases
हर case का data source अलग होता है — इसलिए पहला काम statement निकालना और reconcile करना होता है, computation बाद में।
WazirX, CoinDCX, Zebpay टाइप accounts — trade report download, 194S TDS का 26AS/AIS से मिलान, और Schedule VDA।
Binance, Bybit, OKX या P2P deals। यहाँ TDS अपने आप नहीं कटता, और अगर आप resident हैं तो foreign holdings की reporting का सवाल भी अलग से खड़ा होता है।
MetaMask, Ledger, Trust Wallet। On-chain data से transfers निकाल कर cost basis बनाते हैं — यही सबसे ज़्यादा time लेता है।
Reward मिलने पर एक treatment, बाद में बेचने पर दूसरी। दोनों अलग-अलग record करने पड़ते हैं वरना double taxation का risk बनता है।
NFT भी VDA की definition में आ सकता है। Royalty और secondary sale का treatment अलग देखना पड़ता है।
Freelancer या business को USDT/BTC में payment मिला — वो business income है, VDA gain नहीं। दो अलग heads, दो अलग rates।
Process
सभी exchanges, wallets और P2P का statement एक जगह। जो missing है वो हम लिस्ट बना कर मांगते हैं।
AIS, 26AS और exchange रिपोर्ट का मिलान। 194S TDS का हर entry मैच होना चाहिए।
Cost basis, transfer-wise gain, और business income vs VDA gain का अलग-अलग बंटवारा।
Schedule VDA के साथ ITR filing, और working papers आपको दे देते हैं — notice आए तो जवाब रेडी रहता है।
हाँ। loss पर टैक्स नहीं लगता, लेकिन transactions reportable हैं और exchange ने उन्हें पहले ही रिपोर्ट कर दिया है। रिपोर्ट न करने से mismatch बनता है — और mismatch ही notice की सबसे आम वजह है।
नहीं। VDA के केस में एक asset का loss दूसरे asset के gain से set off नहीं होता। इसलिए कई बार टैक्स नेट प्रॉफिट से ज़्यादा निकल आता है — ये पहले से पता होना चाहिए, filing के दिन नहीं।
हाँ। 1% TDS सिर्फ एडवांस कलेक्शन है, फाइनल टैक्स नहीं। Actual liability 30% पर बनती है, और कटा हुआ TDS उसमें क्रेडिट होता है — वो क्लेम करने के लिए return file करना ज़रूरी है।
आपकी residential status पर डिपेंड करता है। Resident और ordinarily resident हैं तो foreign assets की अलग रिपोर्टिंग का सवाल आता है, और उसकी गलती पर penalty इनकम से बहुत बड़ा हो सकता है। ये हम केस-दर-केस देख कर बताते हैं।
देने वाले और लेने वाले — दोनों का ट्रीटमेंट अलग है, और रिश्ता क्या है इससे भी फर्क पड़ता है। डिटेल्स भेज दीजिए, हम साफ़-साफ़ बता देंगे।
नहीं। हम क्या खरीदना या बेचना है उसपर advice नहीं देते। हमारा काम सिर्फ taxation, रिपोर्टिंग और notices तक है।
और भी
एक्सचेंज की रिपोर्ट फाइल WhatsApp पर भेज दीजिये। हम देखकर बतायेंगे कि कितना काम है, कितनी फीस लगेगी, और कोई रिस्क एरिया है या नहीं। इसके लिए कोई चार्ज नहीं।