क्रॉस-बॉर्डर · Section 195 · FEMA
फॉरेन रेमिटेंस, रिलेटेड-पार्टी प्राइसिंग और ट्रीटी पोजीशन्स — तीनों जगह स्क्रूटनी सबसे ज्यादा होती है। सही पेपर वक्त पर बन जाए तो बाद का केस आधा हो जाता है।
काम में क्या शामिल है
फीस
Cross-border काम की फीस transaction कितना जटिल है उस पर निर्भर करती है। डिटेल्स देखने के बाद हम फीस पहले ही तय कर देते हैं।
एक विदेशी पेमेंट — forms और सर्टिफिकेट
₹2,500 से शुरू · प्रति remittance · + GST
सटीक फीस काम का scope देखने के बाद तय होती है
Related party transactions वाली companies
₹35,000 से शुरू · + GST
सटीक फीस काम का scope देखने के बाद तय होती है
Foreign company जो India में setup या position चाहती है
₹50,000 से शुरू · + GST
Exact fee scope देखने के बाद fix होती है
इस page पर दी गई जानकारी general information है, professional advice नहीं। Tax positions facts और उस वक्त के law पर depend करती हैं — अपने case के लिए हमसे बात कर लीजिए।
Foreign payment पर कम TDS या गलत treaty position आज problem नहीं लगती। वो assessment के वक्त interest और penalty के साथ वापस आती है, और तब तक पैसा बाहर जा चुका होता है।
ज़्यादातर foreign remittances के लिए forms और CA certificate चाहिए होते हैं। ये सिर्फ formality नहीं — उसी certificate में तय होता है कि tax कितना काटना था, और वही record बाद में देखा जाता है।
Scope
ज़रूरी नहीं कि आपको सब कुछ चाहिए। पहले transaction देख कर बताते हैं कि इसके लिए क्या-क्या बनता है।
Non-resident को payment पर tax काटना है या नहीं, और कितना — ये nature of payment और treaty पर depend करता है। Payment से पहले तय होना चाहिए, बाद में नहीं।
Remittance के लिए undertaking और CA certificate। Amount, purpose code और treaty position — तीनों consistent होने चाहिए।
Group companies के बीच transactions का arm's length analysis, benchmarking study, और accountant's report (Form 3CEB) — जिसकी due date audit से अलग होती है।
बड़े international groups के लिए एक्स्ट्रा documentation। Threshold क्रॉस हो रहा है या नहीं, यह पहले चेक करना बेहतर है।
Foreign company का India में employee, office, warehouse या dependent agent — कई बार PE बन जाता है बिना सोचे। इसका मतलब India में tax liability है।
Software, licence या support fees का characterisation — यही तय करता है rate। यह सबसे ज़्यादा litigate होने वाला एरिया है।
Tax Residency Certificate, declaration और beneficial ownership — इसके बिना treaty rate claim करना कमज़ोर पड़ जाता है।
Subsidiary, LLP या branch/liaison office — कौन सा structure सही है, उसके FEMA और FDI reporting के साथ।
TP adjustment, withholding demand या PE का केस — department के साथ representation और appeal।
Trigger points
इन स्थितियों में exposure चुप-चाप बनता रहता है और कई साल बाद एक साथ सामने आता है।
यह क्लासिक transfer pricing और withholding दोनों का एरिया है। Agreement और benefit test दोनों चाहिए।
Payment का characterisation तय करता है TDS लगेगा या नहीं। Standard invoice से यह clear नहीं होता।
Duration और काम की nature देख कर PE का सवाल खड़ा होता है।
चाहे volume छोटा हो, related party transaction होने से documentation की requirement बन सकती है।
Interest rate और guarantee fee — दोनों arm's length test के अंदर आते हैं।
Valuation और FDI reporting की timeline होती है; miss होने पर penalty लगती है।
Process
Agreement, invoice और पैसा किस लिए जा रहा है — यही base है।
Domestic law और treaty दोनों देख कर लिखित position, उसके reasons के साथ।
Certificate, forms और study — जो भी बनता है, payment या due date से पहले।
Working papers file में रहते हैं, ताकि assessment आए तो reply ready हो।
अक्सर हाँ — bank अपने process के लिए forms मांगता है। कुछ specified cases में छूट भी होती है। Purpose और amount बता दीजिए, हम पहले ही clear कर देंगे।
Requirement transaction की value और nature पर depend करती है, सिर्फ profit पर नहीं। एक बार list देख कर हम साफ़ बता देते हैं कि report बनती है या नहीं — guess करना इस area में महंगा पड़ता है।
Non-resident का Tax Residency Certificate और prescribed declaration, और ये कि income का type treaty के उस article में fit करता हो। ये documents payment के time चाहिए, assessment के time नहीं।
ऐसे cases में higher withholding का rule लगता है, हालांकि कुछ conditions पूरी होने पर relief भी मिलता है। ये पहले से plan करने वाली चीज़ है।
ये business plan पर depend करता है — क्या activity होगी, profit repatriate करना है या नहीं, और liability कहाँ रखनी है। हम तीनों options का comparison लिखित में देते हैं, फिर आप decide करिए।
Reply और documentation की quality ही case decide करती है। Papers भेज दीजिए — हम पहले position का honest assessment देंगे, फिर strategy।
और भी
किस देश में, किस चीज़ के लिए और कितना — इतना काफी है शुरू करने के लिए। हम बता देंगे कि क्या documentation बनती है। इसके लिए कोई charge नहीं।